Le Congrès a récemment adopté un projet de loi d'exécution du budget qui incluait des changements importants dans une stratégie populaire de réclamation pour la sécurité sociale des couples. Cette stratégie, déposer et suspendre avec une demande restreinte pour les prestations de conjoint, peut ajouter 60 000 $ ou plus aux avantages globaux recueillis par un couple. Le Congrès a estimé qu'il s'agissait d'une faille dans les règles et d'une manne involontaire et cette opportunité disparaîtra six mois après l'adoption de la loi de 2015 sur le budget Bipartisan, qui devrait avoir lieu le 30 avril 2016.

Dossier et suspension: agissez maintenant

Une fois que vous atteignez l'âge de la retraite, vous le produisez à votre profit, puis vous le suspendez, indiquant à l'administration de la sécurité sociale de ne pas vous payer. La raison pour cela est de permettre à vos crédits de gains de continuer à s'accumuler jusqu'à une date ultérieure, vraisemblablement 70 ans, tout en permettant au conjoint ou dans certains cas à d'autres membres de la famille de tirer un avantage basé sur vos gains.

Cela vous permet d'accumuler des crédits retardés, ce qui signifie que votre prestation augmentera de 8% par année jusqu'à l'âge de 70 ans. La stratégie de suspension et de suspension permet alors aux autres membres de demander un avantage basé sur votre dossier de gains et permet à votre propre avantage de continuer à se développer et à se développer. (Pour en savoir plus, voir: 10 Questions fréquentes sur la sécurité sociale .)

Le récent projet de loi sur le budget a changé la donne pour des millions d'Américains.

Application restreinte

Selon les règles actuelles, une fois que vous avez atteint votre FRA, vous êtes autorisé à déposer une demande restreinte. Beaucoup de personnes sont admissibles à diverses prestations de sécurité sociale. En plus du leur, ils peuvent être admissibles à une prestation de conjoint s'ils sont mariés. La demande restreinte permet à un conjoint de demander une prestation de conjoint en fonction du revenu de son conjoint tant que son conjoint a présenté une demande de prestations. (Pour plus de détails, voir: Épuisement de la sécurité sociale: la crainte est-elle justifiée? )

Dossier et suspension avec demande restreinte

À l'âge de la retraite complète, un conjoint demande les prestations et les suspend permettre à leur avantage de continuer à croître jusqu'à l'âge de 70 ans ou au moins jusqu'à un certain point dans le futur, quand ils reprendront leur collecte.

L'autre conjoint, une fois qu'il atteint FRA, dépose alors une demande restreinte pour recevoir une prestation de conjoint en fonction de la prestation de son conjoint. Ils continueront de percevoir la prestation de conjoint, soit la moitié de la totalité des prestations de leur conjoint, jusqu'à l'âge de 70 ans, date à laquelle ils se convertiront à leur propre avantage si le montant est supérieur à la prestation de conjoint.

Souvent, cela est utilisé lorsque l'avantage d'un conjoint est significativement plus élevé que celui de l'autre. Il y a aussi d'autres utilisations. Par exemple, je travaille avec un couple de clients dont les deux ont atteint FRA et l'autre prévoit travailler pendant plusieurs années supplémentaires, de sorte que l'autre conjoint produira une demande restreinte pour obtenir sa prestation de conjoint jusqu'à l'âge de 70 ans. Ce conjoint percevra son propre avantage, qui est à peu près le même que le conjoint qui continuera à travailler.(Pour en savoir plus, voir: Pourquoi les retraites de baby-boomers seront très différentes de ce qu'elles ont prévu .)

Qui peut encore en profiter?

Ceux qui ont déjà mis en œuvre cette tactique et dont l'un des conjoints perçoit une prestation de conjoint en fonction de la rémunération de leur conjoint peuvent poursuivre cet arrangement sans changement.

Pour les couples qui envisagent cette stratégie, il peut encore être mis en œuvre dans les six mois suivant la signature de la loi. Encore une fois les mêmes règles s'appliquent, les deux conjoints devraient être au moins à leur FRA. (Pour une lecture similaire, voir: Fichier et suspension: toujours une option, mais agir vite .)

Après la date limite

Après le délai de six mois, la clause d'antériorité pour ceux qui n'ont pas encore exécuté déposer et suspendre avec une application restreinte disparaît et les couples ne seront pas en mesure de mettre en œuvre cette stratégie.

L'élimination de la demande restreinte

La Bipartisan Budget Act de 2015 élimine effectivement l'application restreinte pour ceux qui auront 62 ans après le 1er janvier 2016. Ceux qui atteignent l'âge de 62 ans après cette date seront réputés avoir déposé une demande à la fois une prestation de conjoint et leur propre prestation de retraite lorsqu'ils demandent une prestation. C'est ainsi que cela fonctionne actuellement pour ceux qui n'ont pas atteint leur FRA.

Ce que cela signifie, c'est que si vous produisez seulement pour une prestation de conjoint, la Sécurité Sociale considérera également que vous avez classé votre propre avantage en éliminant un avantage clé du dossier et en le suspendant avec une stratégie d'application restreinte. Vous ne serez pas en mesure de percevoir une prestation de conjoint en fonction du revenu de votre conjoint tout en permettant à votre propre avantage d'accumuler des crédits jusqu'à 70 ans. (Pour en savoir plus, voir: Les pires impôts pour la retraite.

Chaque situation est différente et il peut être avantageux dans certains cas que l'un des conjoints dépose sa prestation de conjoint, par exemple si son propre avantage est plutôt faible ou s'il n'a pas lui-même droit à une prestation de retraite. . Mais même ici, plus ils attendent, plus cet avantage sera grand.

Nouveau fichier et suspension

En vigueur six mois après la signature du projet de loi sur le budget bipartisan et la suspension, le projet de loi est également considérablement modifié. Après cette période, pour qu'un membre de la famille reçoive une prestation en fonction de votre dossier de gains, vous devez en fait recevoir un avantage. Ceci, bien sûr, annule les avantages du fichier actuel et suspend la tactique et met fin à la stratégie en tant que couple viable.

De plus, la possibilité de recevoir un paiement rétroactif pour les avantages antérieurs s'ils ont changé d'avis aura également disparu après la date limite.

Le fichier et la suspension sont toujours disponibles pour la raison pour laquelle ils étaient initialement prévus: Si vous deviez demander une prestation et retourner plus tard au travail, vous pouvez toujours suspendre votre prestation et la laisser s'accumuler jusqu'à ce que vous la repreniez. (Pour en savoir plus, voir: Principaux conseils pour minimiser les impôts sur la sécurité sociale. )

Le rôle des conseillers financiers

Il s'agit d'un développement majeur dans le monde de la planification de la retraite. .Les conseillers financiers travaillant avec des clients qui peuvent encore exécuter le fichier et suspendre / restreindre la stratégie d'application pendant la période de six mois voudront certainement le faire dans la plupart des cas.

Au-delà de ces conseillers financiers, il faudra repenser les stratégies de planification de la retraite pour les clients plus jeunes qui ne seront pas en mesure d'utiliser cette stratégie et qui prévoient le faire. Comment vont-ils remplacer ce revenu?

Le Bottom Line

Congrès, par l'intermédiaire de la Bipartisan Budget Act de 2015, a éliminé une stratégie populaire de classement de la sécurité sociale des couples - déposer et suspendre. Cela nuira à un certain nombre de personnes qui atteindront leur plein âge à la retraite après que les règles changent et elles et leurs conseillers financiers devront chercher des alternatives à cette stratégie. (Pour en savoir plus, consultez: Évitez ces erreurs de portefeuille de retraite. )