De nos jours, de nombreuses personnes se retrouvent sur le marché du travail, certaines par choix, comme les mères élevant de jeunes enfants, d'autres à la suite de licenciements et de réductions d'effectifs. Lorsque les gens cessent de percevoir un revenu, ils cessent souvent de contribuer à l'épargne-retraite. Cependant, maintenir des cotisations, même minimes, peut faire une grande différence dans les économies totales qu'une personne réalise au moment où elle prend sa retraite. Le problème est de trouver un véhicule de retraite au-delà de ce qui est offert par un employeur peut être aussi difficile que de trouver l'argent pour y mettre. Heureusement, même dans les périodes où vous ne gagnez pas un salaire stable, il est toujours possible d'épargner pour la retraite, et il existe quelques outils de retraite clés pour vous aider.

Le solo 401 (k)
Le solo 401 (k), également connu sous le nom de 401 indépendant (k), s'adresse aux personnes travaillant à leur propre compte, soit en tant qu'entrepreneur individuel, en sous-traitance ou en partenariat . Ce véhicule est destiné aux entreprises dans lesquelles seul le particulier et son conjoint sont des employés. Les contributions à ce type de 401 (k) sont composées d'une combinaison de reports d'employés et de participation aux bénéfices de l'employeur. Le report de l'employé est plafonné à 17 000 $ pour 2012 et à 17 500 $ pour 2013.

Pour les personnes âgées de plus de 50 ans, une contribution de rattrapage supplémentaire de 5 500 $ est prévue pour 2012 et 2013. La composante de participation aux bénéfices pour un propriétaire unique est de 20% du revenu d'un travail indépendant réduit de 50% des taxes sur le travail indépendant. La part de participation aux bénéfices passe à 25% des revenus du travail indépendant (pas de déduction pour les impôts sur le travail indépendant) pour les entreprises constituées en société. Le montant total des contributions, des reports et des participations bénéficiaires au régime en 2012 est le moindre de 50 000 $ (55 500 $, y compris la contribution de rattrapage) ou 100% de la rémunération (excluant la contribution de rattrapage).

Supposons, par exemple, que Mary, une directrice du marketing âgée de 33 ans, ait eu un bébé il y a quelques mois et ait quitté son emploi à plein temps pour élever son bébé. Elle veut garder ses compétences à jour et a décidé de trouver du travail de consultation. Si Mary gagne 20 000 $ de revenu d'une entreprise individuelle en 2012, elle pourrait mettre de côté un total de 17 000 $ en reports d'employés.

Les plans du Solo 401 (k) doivent être établis avant le 31 décembre afin que les contributions soient autorisées pour l'année à venir.

Le conjoint IRA

Les conjoints inactifs qui produisent des déclarations de revenus conjointes ont également la possibilité de cotiser à un IRA traditionnel ou Roth tant que leur conjoint a une compensation imposable. La contribution maximale pour 2012 pour l'IRA est de 5 000 $ plus 1 000 $ de plus pour les personnes âgées de plus de 50 ans. Pour 2013, ce montant passe à 5 500 $ ou 6 500 $ si vous avez plus de 50 ans.
Par exemple, disons que Joe, âgé de 51 ans, a perdu son emploi à la fin de l'année dernière et qu'il n'a pas réussi à trouver un emploi, mais qu'il veut continuer à contribuer à sa retraite. Son conjoint a une rémunération de 50 000 $ pour son travail en 2012. Joe pourrait contribuer un total de 6 000 $ en 2012 à son IRA (contribution de 5 000 $ plus 1 000 $ de «rattrapage»).

Gardez à l'esprit que le statut de dépôt peut affecter le montant des contributions autorisées. Si Joe et sa femme déposaient séparément, il ne serait pas en mesure de cotiser à un IRA pour l'année parce qu'il n'avait pas de compensation imposable. Si elles ont déposé séparément et il n'avait qu'une compensation de 2 000 $ pour l'année, sa contribution IRA serait limitée à 2 000 $.

Les contributions aux IRA peuvent être faites jusqu'au 15 avril de l'année suivante. En d'autres termes, si vous voulez faire une contribution IRA pour 2012, vous avez jusqu'au 15 avril 2013.

Comptes d'épargne santé (HSA)

Un troisième véhicule d'épargne retraite peut être, étonnamment, un compte d'épargne santé ( HSA). Un HSA est un compte fiscalement avantageux disponible pour les personnes ayant des plans de santé déductibles élevés (HDHP) pour une utilisation dans le paiement des frais médicaux. Les individus sont les propriétaires du compte. Pour les personnes qui ont un emploi, les cotisations peuvent être faites par l'employeur et l'employé. Pour ceux qui ne sont pas employés, ils peuvent faire des contributions pour leur propre compte.
Contrairement à un IRA ou 401 (k), où le revenu gagné est une exigence, les fonds déposés dans une HSA par un employé peuvent provenir de l'épargne, les dividendes, l'indemnisation du chômage et même le bien-être. En outre, il n'y a aucune limite de revenu sur qui peut contribuer comme il y a, par exemple, Roth IRAs. La contribution maximale pour 2012 est de 3 100 $ pour un particulier et de 6 250 $ pour une famille. Des contributions de rattrapage supplémentaires de 1 000 $ sont autorisées pour les personnes de 55 ans et plus. Les personnes qui contribuent des fonds au compte reçoivent une déduction «au-dessus de la ligne» sur leurs impôts.

Alors, comment un compte d'épargne médical se rapporte-t-il à l'épargne-retraite? Les distributions non utilisées pour les frais médicaux sont incluses dans le revenu et sont imposables. Si ces distributions ne sont pas dues à un décès ou à une invalidité ou si elles sont retirées avant que la personne ait atteint l'âge de 65 ans, une taxe additionnelle de 10% s'applique. Toutefois, vous pouvez conserver ces fonds dans la HSA et commencer à retirer des fonds après l'âge de 65 ans. À ce moment-là, vous paieriez l'impôt sur les distributions juste comme un IRA traditionnel mais éviteriez les 10% supplémentaires. Mis à part l'avantage évident de l'épargne avant impôt pour les frais médicaux, les cotisations à ces comptes peuvent servir de source de revenu une fois que vous êtes à la retraite.

Compte de courtage

Si vous constatez que vous avez épuisé toutes les options précédentes et que vous avez encore plus d'argent à épargner pour la retraite, vous pouvez toujours cotiser à un bon compte de courtage imposable. Bien sûr, les gains ne seront pas reportés d'impôt, mais vous augmenterez le pot d'argent qui vous fournira une source de revenu pendant votre retraite.Et ne voulons-nous pas tous que ce pot soit plus grand?
Conclusion

Comme vous pouvez le constater, il existe de nombreuses possibilités d'épargner en vue de la retraite, même si vous n'êtes pas sur le marché du travail ou si vous y participez à temps partiel ou de façon intermittente. La question la plus urgente n'est pas de savoir s'il existe des véhicules à imposition différée auxquels vous pouvez contribuer, mais comment vous allez gérer votre flux de trésorerie afin d'épargner autant que nécessaire pour assurer une retraite confortable.
Il est impératif de faire d'abord et avant tout vos devoirs. Vous ne saurez jamais combien vous auriez pu économiser si vous ne savez pas ce que vous dépensez actuellement. Gardez une trace de vos dépenses pendant environ six mois et déterminez quelles dépenses peuvent être réduites afin d'obtenir un peu plus d'épargne-retraite. Une fois que vous avez déterminé combien vous dépensez et combien vous pouvez épargner, parlez à votre conseiller fiscal ou financier des véhicules qui répondent le mieux à vos besoins. Le temps d'économiser est maintenant!