Roth Les IRA offrent une croissance et des revenus exempts d'impôts à des millions d'épargnants de retraite chaque année. Ces comptes polyvalents sont l'un des plus grands refuges du code des impôts, et ils sont devenus extrêmement populaires en conséquence.

Cependant, il existe des limites à la façon dont ces comptes peuvent être utilisés pour abriter des actifs exonérés d'impôt, et certains vendeurs ont persuadé les investisseurs imprudents de participer à des programmes qui ont finalement abouti à une intervention IRS, des pénalités substantielles et des intérêts. Voici ce que vous devez faire attention quand il s'agit d'investissements et d'opportunités d'affaires en utilisant ces comptes. (Pour en savoir plus, voir: 401 (k) vs Roth IRA: Est-ce que c'est mieux? )

Comment abuser avec un Roth IRA

Une escroquerie qui a été récemment abattu dans la cour de l'impôt impliqué soi-disant Roth IRA sociétés privées. Cet arrangement a été employé par Brian Polowniak en 1997 quand il a créé Strategies, une société de sous-chapitre S qui l'a eu comme seul actionnaire, opérateur et directeur. La société a remporté un important contrat de conseil avec Delphi Automotive, un fournisseur mondial de pièces automobiles. Polowniak a créé une autre société, Bevco Investments. Roth IRA de Polowniak a ensuite acheté toutes les actions en circulation de cette société, de sorte que le compte était essentiellement le seul propriétaire de Bevco. M. Polowniak a ensuite transféré les 680 000 $ qu'il avait versés par le biais de Strategies de Delphi Automotive au compte bancaire de Bevco.

Inutile de dire que l'IRS a sauté sur toute cette affaire, citant des stratégies pour ne pas avoir signalé les honoraires de consultation qui lui ont été payés par Delphi. Il a également imposé une pénalité de 6% sur le montant des contributions excédentaires à l'IRA Roth et l'a giflé avec une pénalité énorme de 30% pour une meilleure précision. Lorsque la fumée s'est dissipée, Polowniak a été forcé de payer à l'IRS plus d'un demi-million de dollars en taxes et pénalités. Il a porté son cas devant la Cour de l'impôt mais a perdu sur tous les points. (Pour les lectures connexes, voir: Escroqueries en matière d'investissement: Introduction. )

Ce qu'il faut surveiller

Polowniak n'est pas la première personne à être victime de stratagèmes abusifs impliquant le transfert d'argent ou d'actifs de sociétés ou d'entités appartenant à Roth. Ce type de stratagème est particulièrement courant avec les IRA auto-dirigées qui permettent d'utiliser des contributions dans une gamme beaucoup plus large d'investissements, y compris l'immobilier, les participations dans des baux pétroliers et gaziers, les affaires, les billets à ordre, les privilèges fiscaux et les placements privés. Dans de nombreux cas, le colporteur d'investissement racontera au propriétaire de Roth IRA une opportunité fantastique qui n'est disponible que pour une durée limitée. Il ou elle va essayer d'amener le propriétaire de Roth à engager de grosses sommes, sachant que beaucoup de propriétaires d'IRA accordent moins d'attention à la performance de leurs investissements et peuvent être plus réticents à faire des changements une fois qu'une décision a été prise.

En outre, les dépositaires d'IRA autogérés n'exercent généralement aucune forme de diligence raisonnable sur les investissements qu'ils détiennent, tels que les titres non enregistrés. Mais les fraudeurs peuvent dire aux investisseurs que les dépositaires les assureront contre les pertes ou qu'ils ont fait preuve de diligence raisonnable sur le plan d'investissement. Ils peuvent également exploiter le statut d'impôt différé du compte, en utilisant cette caractéristique comme une incitation pour empêcher leurs victimes de retirer leur argent du régime, ce qui permet bien sûr aux escrocs de continuer à escroquer leurs clients pendant une plus longue période de temps. (Pour la lecture connexe, voir: Qu'est-ce qu'une arnaque de sécurité non enregistrée? )

The Bottom Line

Bien qu'il y ait certainement quelques occasions légitimes de gagner de l'argent avec un autogéré Roth IRA qui peut investir dans les offres alternatives, les investisseurs doivent faire leurs devoirs sur l'investissement et le vendeur avant d'écrire un chèque. Vous devriez éviter tout investissement qui semble trop beau pour être vrai et s'en tenir à des investissements que vous comprenez. Pour plus d'informations sur Roth IRA et comment ils fonctionnent, téléchargez Pub. 590 sur le site Web de l'IRS. (Pour en savoir plus, voir: Arnaques populaires ciblant les retraités .)