Le divorce peut être l'un des événements les plus dévastateurs sur le plan financier dans la vie d'une personne. Les frais juridiques, les actifs perdus et les faillites résultent souvent de cet événement, et certains actifs peuvent devoir être vendus à des prix inférieurs à ceux du marché pour diviser le produit. Les divorcés qui possèdent des contrats de rente découvrent généralement que diviser cet actif peut être un processus très compliqué et coûteux.

Voici ce que vos clients doivent savoir quand il s'agit de gérer les rentes dans une affaire de divorce. (Pour une lecture connexe, voir: Comprendre les règlements sur les contrats de rente de longévité qualifiés. )

AD:

Questions clés à connaître

La première chose à comprendre quand il s'agit de diviser un contrat de rente par une ordonnance du tribunal est que cela est un véritable casse-tête bureaucratique pour la compagnie d'assurance. Pour cette raison, beaucoup d'entre eux vont simplement prendre une distribution partielle du contrat actuel et créer un nouveau contrat avec le produit. Mais cette façon de procéder peut présenter plusieurs inconvénients pour le (s) titulaire (s) actuel (s):

AD:

• Questions fiscales: Si le jugement de divorce ne stipule pas que la division du contrat soit exempte d'impôt, la distribution peut être codée comme distribution normale et soumise à l'impôt et pénalité si applicable.
• Prestations de décès et de décès: Un retrait substantiel du contrat de rente sera considéré comme un retrait excédentaire et réduira les prestations de décès et / ou de décès versées dans le cadre du contrat.
• Redevances de rachat: Si le transporteur de rentes traite la division du contrat comme un retrait, les frais de rachat impayés peuvent être déduits du retrait, laissant le conjoint bénéficiaire avec moins de la moitié de la valeur du contrat. Un retrait de la moitié de la valeur du contrat dépassera toujours le montant que le titulaire du contrat peut retirer sans pénalité, et le montant excédentaire sera pénalisé en conséquence.
• Différenciation du produit: Le conjoint bénéficiaire peut être mis dans un nouveau produit qui présente des caractéristiques différentes (et, dans l'environnement actuel du marché, moins compétitives) que le contrat précédent. Par exemple, la plupart des contrats de rente émis entre 2003 et 2008 offraient de meilleures garanties que les contrats actuels. Par conséquent, un bénéficiaire d'une division de l'un de ces contrats ne sera probablement pas aussi bon marché qu'avant. (Pour en savoir plus, voir: Comment gérer vos finances en cas de divorce. )

AD:

Minimiser les inconvénients

Voici ce que les conseillers peuvent faire pour minimiser les inconvénients de la division des contrats de rente entre ex-conjoints. Prendre ces mesures peut bénéficier le client, le conseiller et l'avocat de divorce.

• Renseignez-vous auprès du transporteur de rentes sur la façon dont il gère la division d'un contrat de divorce: Ce n'est pas une question que les représentants du service à la clientèle reçoivent souvent, alors soyez prêt à parler à quelqu'un département à ce sujet.Assurez-vous d'obtenir cette réponse par écrit, et faites-le avant que la compagnie d'assurance obtienne l'ordonnance du tribunal, car cela vous donnera une chance d'ajouter ou de modifier le libellé du jugement de divorce pour assurer une division libre d'impôt si nécessaire.
• Divisez les biens matrimoniaux en utilisant d'autres biens: Si possible, essayez d'amener les conjoints à accepter que l'un des conjoints conserve l'intégralité du contrat de rente et donne à l'autre conjoint une autre valeur équivalente. Cela peut effectivement éviter tous les désavantages possibles de la division contractuelle au passage.
• Diviser les biens en utilisant des contrats entiers: Si les conjoints divorceurs étaient propriétaires de trois contrats de rente, laissez l'un des conjoints garder le plus grand et donner l'autre deux à l'autre. Rectifiez toute inégalité restante avec d'autres actifs. Il est toujours plus facile de diviser la plupart des autres types d'actifs - sauf, bien sûr, les biens immobiliers tangibles. (Pour en savoir plus, voir: Comment protéger votre retraite après un divorce. )

Voici d'autres facteurs à prendre en compte pour diviser des contrats entiers ou partiels afin de maintenir l'égalité:

• Age of the contrat: Les contrats plus anciens peuvent avoir de meilleurs avenants de prestations de décès et de prestations de décès, et leurs barèmes de frais de rachat peuvent avoir expiré. Un contrat sans frais de rachat est toujours mieux qu'un avec eux.
• Valeurs et caractéristiques des prestations de décès et de décès: Un contrat dont les prestations de décès et de décès dépassent largement la valeur actuelle du contrat vaut plus que sa valeur nominale. Assurez-vous de prendre cela en compte si le contrat doit être divisé.
• Coût: Un contrat qui vaut trois fois le montant de sa prime initiale générera beaucoup plus de revenus imposables qu'un contrat qui n'a augmenté que de 20%. Les contrats dont le coût est plus élevé sont plus avantageux d'un point de vue fiscal que ceux qui ont augmenté.
• Taux d'intérêt contractuels garantis: Certains contrats variables comportent un compte d'épargne qui paie un taux d'intérêt plus élevé que ce qui peut être trouvé ailleurs. Cette fonctionnalité ajoute une valeur supplémentaire au contrat.

The Bottom Line

Les rentes sont des instruments complexes et peuvent être difficiles à diviser équitablement dans un divorce. Les conseillers doivent s'assurer d'examiner soigneusement chaque contrat afin de déterminer la meilleure ligne de conduite. Cela peut aider à faciliter le processus de divorce et économiser du temps et de l'argent pour tous les intéressés. (Pour la lecture connexe, voir: 3 événements de la vie pouvant ruiner les régimes de retraite. )