Les objectifs de planification successorale pour les personnes fortunées comprennent la protection des héritages pour les héritiers, la minimisation des droits de succession, l'évitement du processus d'homologation et la nomination du bon fiduciaire. Les informations suivantes doivent être considérées comme un point de départ pour choisir le bon avocat en planification successorale. Malheureusement, certains n'agissent pas dans le meilleur intérêt de leurs clients. Ils optent parfois pour un itinéraire qui leur offre le plus de possibilités de revenus, et non pour réduire les coûts et garantir que les actifs se retrouvent entre de bonnes mains.

AD:

Minimiser les taxes successorales

Il s'agit d'une catégorie générale qui peut être décomposée en impôts sur le revenu, en impôt sur les dons, en impôt sur les successions et en impôt à la source. Lorsque vous excluez les impôts sur le revenu de cette liste, le groupe des trois restants est appelé impôt sur le transfert de la richesse. Pour chaque type de taxe au sein de ce groupe, les taxes fédérales représentent 35% de la valeur de tout ce qui est mesuré. Il y a aussi ce qu'on appelle un crédit unifié, qui se rapporte à une exonération d'impôt pouvant aller jusqu'à 5 millions de dollars. (Pour en savoir plus, voir: Qu'est-ce que les taxes sur les cadeaux? )

AD:

Par exemple, avec les taxes sur les cadeaux, il y a une taxe de 35% de la valeur du cadeau, mais les 5 premiers millions ne sont pas imposables grâce à l'exonération de l'impôt sur les donations à vie. Vous pouvez également offrir des cadeaux jusqu'à concurrence de 14 000 $ par année par personne (pour autant de personnes que vous le souhaitez) sans être imposé. Ce sont les cadeaux d'exclusion annuels. Ils ne comptent pas pour l'exonération de l'impôt sur les donations à vie de 5 millions de dollars.

Les mêmes règles s'appliquent aux droits de succession, mais l'exonération de l'impôt successoral de 5 millions de dollars est réduite de la valeur des cadeaux que vous avez donnés tout au long de votre vie. Par exemple, si vous avez donné pour 3 millions de dollars de cadeaux en utilisant l'exonération de l'impôt sur les donations à vie, votre exonération d'impôt foncier sera maintenant de 2 millions de dollars au lieu de 5 millions de dollars. (Pour en savoir plus, voir: 4 façons de réduire au minimum les taxes successorales .)

AD:

Les taxes de transfert à sauter par génération sont payées chaque fois que vous donnez des biens à un enfant ou à un arrière-petit-enfant. Encore une fois, la taxe payée est basée sur 35% de la valeur du (des) cadeau (s), et il y a une exemption d'impôt jusqu'à concurrence de 5 millions de dollars. Dans le cas où vous vous posez cette question, cette taxe existe donc les concédants (créateurs d'une fiducie) ne contournent pas la prochaine génération afin d'éviter les obligations fiscales.

Pour toutes les taxes ci-dessus, il est possible que votre état impose également des taxes. Vérifiez avec votre état pour le savoir.

Plan d'Incapacitation

Si vous avez travaillé toute votre vie pour épargner en vue de la retraite et pour transmettre un héritage, mais que cet héritage a été ruiné, vous seriez furieux. Evitons cette situation. Si vous devenez invalide (accident, maladie, vieillissement) au cours de votre vie, vous devez vous assurer de: (Pour en savoir plus, voir: Pouvez-vous faire confiance à votre fiduciaire? )

• Prendre soin des personnes à charge
• Nommer un syndic
• Garantir la gestion ordonnée de votre propriété
• Précisez votre traitement en fin de vie si vous êtes en état végétatif permanent

objectifs, vous devrez vous assurer que certaines mesures sont prises.

Nommer une procuration durable à:

• Gérer vos comptes bancaires
• Acheter et vendre des biens
• Gérer d'autres actifs
• Ouvrir votre courrier

Nommer une procuration de soins de santé à > Déterminer le traitement médical (y compris la sélection du médecin et de l'hôpital)

• Déterminer les soins de longue durée
• Déterminer les traitements spécifiques
• Nommer une loi sur la transférabilité de l'assurance santé

(HIPAA) : Accédez à vos informations médicales protégées

• Remplissez un testament biologique pour:

Indiquez si vous souhaitez supprimer une sonde d'alimentation

• Arrêtez le traitement pour permettre un décès naturel
• Créez une fiducie révocable pour:

Nommer le successeur

• Créer une déclaration de tutelle pour:

Déterminer qui s'occupera des enfants mineurs

• Éviter la probation

Comme indiqué dans l'introduction, de nombreux avocats spécialisés dans la planification successorale mèneront vous vers une volonté traditionnelle. Pourquoi? Parce qu'ils en bénéficieront plus qu'ils ne le feraient si vous aviez une confiance vivante. Méfiez-vous des avocats de planification successorale qui essaient de vous vendre sur l'idée qu'une fiducie de vie est plus chère et, par conséquent, pas une meilleure option qu'un testament. Une fiducie de vie est plus chère d'avance, mais pas sur le long terme. Si vous voulez éviter des coûts financiers et de temps inutiles, vous devez éviter le processus d'homologation. (Pour en savoir plus, voyez:

Devriez-vous mettre votre foi dans une fiducie? ) Pour atteindre cet objectif, vous devez simplement opter pour une fiducie de vie. Puisque c'est une fiducie, tout ne sera pas à votre nom, ce qui signifie que vous pouvez contourner l'homologation. Bien que tout ne soit pas à votre nom, vous aurez toujours le contrôle de vos biens en vie (vous pouvez désigner un successeur en cas d'incapacité).

Un trust vivant offre également d'autres avantages. S'il s'agit d'une fiducie révocable, elle peut être modifiée, modifiée ou révoquée à tout moment. Une fiducie révocable se qualifie également en tant que fiducie constituante, ce qui vous permettra de transférer des actifs dans et hors de la fiducie sans payer d'impôts. (Pour en savoir plus, voir:

Établissement d'une fiducie de vie révocable .) Si vous êtes préoccupé par la façon dont un bénéficiaire potentiel se comportera avec son héritage, vous pouvez définir des limites. Par exemple, vous pouvez définir une limitation selon laquelle le bénéficiaire ne pourra utiliser l'héritage qu'à des fins de santé ou d'éducation. Vous pouvez également nommer un fiduciaire indépendant qui devra approuver toutes les distributions.

Pour garantir que vos actifs seront entre de bonnes mains, assurez-vous de créer une fiducie spécialement conçue où les actions de la fiducie resteront dans le nom de fiducie et seront transférées à chaque héritier lorsque vous mourrez. Cela empêchera un conjoint de transférer des biens à ses enfants d'un précédent mariage.Il interdira également à ce conjoint de transférer des biens à un nouveau conjoint. En outre, ce type de confiance protégera vos héritiers contre les créanciers et la faillite. (Pour en savoir plus, voir:

3 secrets que vous ne saviez pas sur la planification successorale .) The Bottom Line

Maintenant, vous connaissez les principes de base pour minimiser les impôts fonciers, planifier l'événement incapacité, évitez le processus d'homologation, et protégez vos bénéficiaires prévus des intentions immorales. Cette information devrait être utile lors de l'embauche d'un avocat de planification successorale.