Vous avez peut-être songé à prendre le solde de votre régime de retraite sous forme de paiement forfaitaire plutôt que de revenu de rente à la retraite. Avant de prendre votre décision, considérez que la Loi sur la protection des pensions de 2006 (PPA) pourrait entraîner une réduction drastique du montant que vous aviez prévu recevoir en un paiement forfaitaire. De plus, si vous avez déjà reçu un paiement forfaitaire, vous pourriez être tenu de rembourser une partie du montant au régime de retraite.

Pourquoi prendre une somme forfaitaire?
Une vérification régulière chaque mois pour le reste de votre vie après la retraite semble bonne, n'est-ce pas? Tout ce que vous auriez à faire est de flâner dans la boîte aux lettres ou tout simplement regarder les fonds circuler électroniquement dans votre compte bancaire … alors vous pouvez vous détendre dans votre hamac et se détendre.

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Cependant, il y a plusieurs raisons pour lesquelles les participants au régime choisissent de retirer leurs régimes de retraite. Considérez les trois suivants:

1. Votre employeur n'est pas financièrement stable. La Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) est censée veiller à ce que vous receviez vos prestations de retraite si votre employeur venait à faire faillite. Cependant, vous pourriez vous retrouver avec un paiement inférieur à celui que votre employeur vous avait promis si le régime était pris en charge par le PBGC. Ensuite, vous devrez peut-être réduire les dépenses, telles que les croisières que vous espériez prendre, les cadeaux pour les petits-enfants ou les besoins vitaux de base. Prendre une somme forfaitaire pourrait vous aider à vous assurer de recevoir votre pleine pension. (Voir La Société de garantie des prestations de retraite renonce aux régimes pour en savoir plus sur le PBGC.)
2. Comme beaucoup de futurs retraités, vous prévoyez démarrer une entreprise qui nécessitera une somme d'argent importante. Si votre seule source de capital est votre solde de retraite, vous pouvez décider de retirer de l'argent.
3. Vous pensez que vous pourriez faire un meilleur travail en investissant les fonds que ne le font les gestionnaires de fonds de pension.

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Qui est concerné?
Faites-vous partie des 44 millions d'employés et de retraités qui ont des actifs de régimes de retraite dans des régimes de retraite à prestations déterminées? Si c'est le cas, il est dans votre intérêt de prêter attention à ces changements. (Il n'est pas dans votre meilleur intérêt que le régime de retraite auquel vous participez n'offre pas la possibilité de prendre vos prestations sous forme de paiement forfaitaire, auquel cas les changements n'auront aucune incidence sur le montant de vos paiements de rente.

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Qu'y a-t-il dans la nouvelle loi?

Le PPA comprend deux changements significatifs qui affectent les distributions forfaitaires. Celles-ci sont les suivantes:
Cela change la façon dont les entreprises calculent le montant à payer aux retraités qui prennent leur retraite en une somme forfaitaire.

1. Il plafonne le montant que vous pouvez recevoir lorsque vous convertissez votre pension en un paiement forfaitaire.
2. Comment cela pourrait vous affecter

Lorsque vous serez prêt (e) à prendre votre retraite, votre entreprise utilisera vos paiements de rente de retraite pour déterminer la valeur de votre solde sous forme de somme forfaitaire en dollars courants.Le calcul est basé sur les retours sur investissement futurs et votre espérance de vie. Un retour sur investissement plus élevé nécessitera une somme forfaitaire plus petite. Par exemple, supposons que vous pouvez recevoir une pension de 3 000 $ par mois et que votre espérance de vie est de 20 ans. Pour déterminer le paiement forfaitaire, votre employeur utilisera les 240 paiements et actualisera sa valeur au taux d'intérêt approprié. Si votre employeur peut obtenir un rendement de 5% au cours des 20 prochaines années, il vous offrira 454 576 $ aujourd'hui. Mais s'il peut obtenir un rendement de 6%, votre employeur n'aura qu'à vous offrir 418 742 $.

C'est exactement ce qui s'est passé en vertu de la nouvelle loi.

Vous êtes peut-être à la retraite et avez pris votre capital avant que le nouveau règlement ne devienne loi en août 2006. Par conséquent, vous pouvez penser que vous n'avez rien à craindre. Réfléchis encore.

Cette disposition est rétroactive au 1er janvier 2006, de sorte que vous pourriez devoir remettre une partie de ce montant forfaitaire à votre employeur.
À compter de 2006, la plus importante pension annuelle qu'un retraité de 62 à 65 ans peut recevoir est de 175 000 $. La limite est plus basse pour les jeunes travailleurs et augmente dans l'inflation. Cela signifie des paiements forfaitaires plus petits.

Une nouvelle disposition est tout aussi importante: à compter de 2008, les hypothèses utilisées pour calculer les distributions forfaitaires changeront sur une période de cinq ans, passant du taux des bons du Trésor à 30 ans au taux d'intérêt des obligations de sociétés. Parce que les obligations de sociétés ont plus de risques que les obligations du Trésor, leurs rendements sont historiquement plus élevés. Par conséquent, votre employeur vous offrira un versement forfaitaire plus petit que prévu. Ce changement s'inversera de 2008 à 2012.

Ce que vous pouvez faire

Prendre des paiements de rente
Vous pourriez, bien sûr, simplement prendre votre pension en versements mensuels au cours de votre vie. Ceci est souvent considéré comme la voie la plus sûre car elle ne vous exposera pas aux deux risques suivants: Vous choisissez des investissements minables pour votre somme forfaitaire.

• Vous n'avez plus d'argent avant de mourir.
• D'autre part, si votre employeur déclare faillite et que le régime doit être pris en charge par le PBGC, cela peut entraîner une réduction de vos prestations de retraite.

Contribuer davantage aux autres plans

Vous travaillez toujours? Il y a au moins trois bonnes raisons de contribuer autant que possible à votre plan 401 (k) et aux IRA. Le montant que vous accumulez pourrait: Compenser la réduction de votre paiement forfaitaire;

• Servir de coussin au cas où votre entreprise gèle le plan, vous empêchant d'accumuler des avantages supplémentaires en vertu du plan;
• Compensez la possibilité d'un versement inférieur chaque mois si le PBGC reprend le régime et doit réduire votre rente.
• Si votre pension est réduite par la loi récente, vous pourriez avoir droit à une partie de la prestation perdue à titre de rente en plus du paiement forfaitaire. Vérifiez votre contrat de description de plan sommaire, ou vérifiez auprès de votre administrateur de régime pour déterminer les conditions de votre plan.

En conclusion

Ces récents changements devraient vous permettre de vous asseoir et de vous tenir au courant à l'approche de la retraite. Réfléchissez bien avant de prendre une décision que vous, et peut-être votre conjoint, devrez vivre pour le reste de votre vie.
De plus, même si vous avez toujours pris vos propres décisions d'investissement et que vous avez réussi, cela pourrait être le bon moment pour obtenir un deuxième avis d'un professionnel.