Les révélations récentes sur plusieurs dirigeants du monde et d'autres personnes fortunées, issues des Panama Papers, ont soulevé toute la question des comptes bancaires offshore, investissant dans des paradis fiscaux dans le monde et l'utilisation de sociétés écrans. nouvelles. Les fichiers divulgués provenaient d'un cabinet d'avocats panaméen, Mossack Fonseca. Parmi les noms célèbres figurent le président russe Vladimir Poutine et le Premier ministre britannique David Cameron. Bien que vos clients ne soient probablement pas aussi connus que ces gens, ils peuvent être touchés par certains des problèmes mis en lumière.

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Compagnies Shell

Les sociétés Shell ont des utilisations légitimes. Par exemple, dans certains pays, les terres ne peuvent appartenir qu'à des citoyens de ce pays ou à des entreprises locales. Un étranger souhaitant acheter une maison dans l'un de ces pays pourrait y établir une société-écran dans le seul but d'acheter la maison. Ils peuvent également être mis en place dans plusieurs juridictions pour dissimuler l'identité des propriétaires ou pour blanchir de l'argent. Ils sont relativement peu coûteux et simple à mettre en place. (Pour en savoir plus, voir: Pourquoi le Panama est-il considéré comme un paradis fiscal? )

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Le département du Trésor est maintenant sur la bonne voie pour publier une règle qui a été retardée et qui obligerait les banques à rechercher l'identité des personnes qui sont les propriétaires véritables des sociétés fictives. C'est probablement le résultat du tumulte des Panama Papers. Selon un récent article de la CNBC, la règle, qui passe par le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), obligerait probablement les banques et les sociétés de courtage à demander des informations aux clients concernant les bénéficiaires effectifs, sans les obliger à vérifier ces informations.

D'après Rob Rowe, un avocat de l'American Bankers Association, les banques n'ont aucun moyen de vérifier ces informations. L'ABA "regarde pour voir ce qui se passe avec les journaux panaméens", a-t-il déclaré à CNBC, "le problème a toujours été: les banques peuvent collecter des informations mais il n'y a pas de mécanisme pour les vérifier". il ajouta. (Pour plus d'informations, voir:

Panama Papers révèlent les secrets de l'argent sale .) Comptes bancaires offshore

Les comptes bancaires offshore peuvent être utilisés par les riches pour des raisons légitimes telles que la protection des actifs ou pour faciliter dans la gestion de certains investissements. Ces comptes peuvent porter un stigmate en raison de certaines utilisations illégales d'entre eux comme un moyen de fraude fiscale. Certains sites offshore ont des normes de reporting laxistes qui facilitent la dissimulation des avoirs et des revenus des autorités dans le pays d'origine de l'investisseur. Les investisseurs ont tenté de dissimuler ces comptes et les gains d'investissement ou les bénéfices des sociétés liés à ces comptes peuvent faire l'objet de pénalités sévères pour leur pays d'origine.

Les paradis fiscaux

Alors que Mossack Fonseca est basé au Panama, selon un article de CNN Money, ils "… ont intégré des dizaines de milliers d'entreprises aux Seychelles, un archipel de l'océan Indien souvent décrit comme un paradis fiscal. "Les paradis fiscaux sont des pays qui attirent les investisseurs et les entreprises avec des taux d'imposition plus bas et des exigences de reporting souvent assez laxistes. (Pour en savoir plus, voir:

Panama Papers: 10 principales banques pour les sociétés offshore .) U. Les citoyens de S. sont tenus de déclarer tous les revenus et de payer des impôts, peu importe où dans le monde qu'il est gagné. Ils sont également tenus de déclarer les actifs dans les comptes de surveillance. Ne pas le faire comporte des pénalités sévères. Ces pénalités peuvent aller jusqu'à 50% du solde non déclaré de ces comptes ou 100 000 $ pour chaque année au cours de laquelle vous n'avez pas rempli les documents requis. Ceci est en plus de toutes les autres actions d'application IRS.

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De plus, les États-Unis tentent d'adopter la Loi sur l'observation de la fiscalité des comptes étrangers (FACTA). En vertu de cette loi, les États-Unis ont conclu des accords avec une centaine de pays en vertu desquels leurs banques feraient état de tous les comptes détenus par les contribuables américains dans ces pays. (Pour plus d'informations, voir:

Panama Papers Astuce de l'iceberg: Le Congrès aide les fraudeurs et les terroristes. ) Poster Panama Papers

Bien que la publicité entourant les Panama Papers puisse entraîner de nouvelles règles ou lois à être promulguée qui pourrait rendre plus difficile la mise à l'abri des comptes offshore ou des sociétés écrans, les riches trouveront toujours le moyen de le faire d'une manière ou d'une autre. Les citoyens américains qui ont des raisons légitimes d'ouvrir un compte offshore ou de créer une société offshore peuvent se heurter à des obstacles supplémentaires, même s'ils le font pour des raisons légitimes comme l'achat d'une propriété dans un pays étranger où ils peuvent choisir temps pendant la retraite.

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The Bottom Line

Les Panama Papers ont mis en lumière le monde des comptes bancaires offshore, des sociétés écrans et des paradis fiscaux. Il y a souvent des raisons valables pour un client ayant un compte offshore ou une entreprise. En tant que conseiller financier, vous pouvez ou non être familier avec ces types d'arrangements. S'il y a un objectif valable, il serait sage de travailler avec votre client pour retenir les services d'un conseiller juridique et fiscal compétent pour s'assurer que tous les arrangements sont faits correctement et légalement. Les États-Unis se sont concentrés sur la capture des citoyens qui utilisent des comptes à l'étranger pour esquiver les impôts et ni vous ni vos clients ne veulent être pris dans ce filet, même involontairement. (Pour en savoir plus, voir:

Le Top 10 des paradis fiscaux des Caraïbes .) AD: