Nous admirons tous les gens qui vivent selon le credo: «il vaut mieux donner que recevoir», mais il vaut peut-être mieux recevoir et - surtout quand vous pouvez vous le permettre et obtenir le plus grand avantage fiscal. En planifiant et en budgétisant vos dons de bienfaisance comme vous le faites pour vos dépenses discrétionnaires et vos économies, vous pouvez en fin de compte être plus généreux tout au long de votre vie (et après). Envisagez donc de remplacer une approche de don par hasard par des tactiques et des stratégies de bienfaisance qui pourraient améliorer votre planification financière. (Pour en savoir plus sur les dons, voir Encourager les bonnes habitudes avec une confiance incitative .)

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Dons de pinte
Pour assurer une génération future de donneurs, il n'est jamais trop tôt pour que les familles et la société cultivent les pulsions généreuses et charitables des enfants. Pourtant, cela se heurte à un conflit avec un besoin nourricier encore plus fort dans les États-Unis, impulsés par la consommation, qui sont en proie à la dette - l'impulsion épargne / investissement. Les jeunes peuvent apprendre à réconcilier les deux en investissant en eux-mêmes et dans leurs communautés avec ces allocations:

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• Équité de la bienfaisance : Consacrer beaucoup d'énergie juvénile à faire du travail caritatif, tout en accordant une somme limitée de fonds à quelques causes justes. Obtenez ces dons du montant autrement dépensé à des fins discrétionnaires. Contribuer davantage au fur et à mesure que le revenu discrétionnaire augmente.
• De plus grandes dépenses de bienfaisance de la part de Bigger Earners : Adoptez le but de faire et d'économiser suffisamment pour consacrer la majeure partie de l'énergie (plus limitée) des adultes à gagner de l'argent. Ensuite, vous pourriez dépenser une plus grande part de ces revenus pour les dons, ce qui donne des économies d'impôt beaucoup plus importantes que les mêmes dons faits en gagnant moins de salaire.

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Dons modérés
Une fois que vous êtes dans une tranche d'imposition qui vous donnera un rendement décent sur les dons, vous voudrez toujours être sélectif et concentrer vos ressources financières sur la propriété, la famille possible formation, rembourser les prêts étudiants ou les soldes de cartes de crédit et épargner à long terme. (Pour en savoir plus sur les économies dans cette tranche d'âge, voir Priorités concurrentes: Trop de choix, trop peu de dollars .)

Vous devez également vous assurer de suivre les règles afin de pouvoir pour justifier facilement et rapidement vos dons si l'IRS les questionne jamais. Voici quelques lignes directrices:

• Préplanifiez votre budget de bienfaisance : Décidez chaque mois de décembre du montant total de vos dons pour l'année suivante et allouez des montants précis à un nombre limité d'organismes de bienfaisance. Cela vous évitera également d'avoir trop de listes pour des appels répétés. Mais laissez des fonds non alloués pour faire un don pour des causes que vous ne connaissez pas à l'avance, comme les appels d'urgence en cas de catastrophe, ou le parrainage d'un ami qui court une course. Ajuster à la hausse en conséquence si les choses vont mieux que prévu financièrement cette année.
• Sweep Away Street Sollicitations : il est difficile de s'éloigner quand quelqu'un tire sur votre cœur, mais il peut représenter des organisations douteuses qui ne sont pas enregistrées aux fins de l'IRS …
• Relish receipts : Pour 2007 exige maintenant que tous les dons en argent réclamés comportent des reçus ou des chèques annulés que vous pouvez produire dans le cadre d'une vérification. (Pour la lecture connexe, voir Survivre à l'audit IRS .)
• Dire non à la valeur ajoutée : De même, à partir de 2007, contributions matérielles autres qu'en espèces de vêtements, meubles et articles similaires doit être en «bonne ou meilleure condition» et évalué strictement - comme le montant que vous vous attendez à ce que l'article se vende dans un magasin d'épargne à faible marge ou un magasin de consignation. Cependant, les articles d'une valeur de plus de 500 $, peu importe la condition, peuvent être réclamés si vous incluez une évaluation professionnelle dans votre déclaration de revenus.

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Dons de balayage
Si vous avez beaucoup d'argent à dépenser, alors donnez généreusement maintenant si vous le souhaitez. Vous pouvez toujours maximiser le montant cumulatif que vous pourrez donner pour le reste de votre vie en planifiant soigneusement à la lumière de ces faits et règles d'impôt:

• Limites externes : Donner 50% de votre revenu brut ajusté ( AGI) peut sembler être de la science-fiction, mais si vous et la société êtes assez chanceux pour que vous puissiez vous permettre de le faire, c'est la limite annuelle déductible. De plus, le montant total que vous pouvez donner à certains organismes de bienfaisance non publics, tels que les fondations privées, est limité à 30% de l'AGI. (Pour lire les règles complètes, voir Publication IRS 526 .) Toutefois, les cotisations qui dépassent ces limites peuvent être déduites au cours des cinq prochaines années d'imposition.
• Limite maximum / minimum (nd) Atténuation : Souhaitez-vous donner plus mais faire face à un coup de l'impôt minimum de remplacement (AMT), à une distribution minimale obligatoire obligatoire (RMD) non requise ou à une déduction limitée de l'AGI? limitation? Envisagez de profiter d'une déduction non imposable et limitée dans le temps pour les dons de distribution faits directement auprès de votre IRA traditionnel à des organismes de bienfaisance qualifiés. Bien que les avantages potentiels soient importants, les règles en cause sont complexes. alors consultez un expert fiscal avant d'agir. (Pour en savoir plus, voir Réduisez votre impôt minimum de remplacement .)
• Débloquez Stock and Barrel : Si vous considérez un gros cadeau et que vous avez des gains en capital importants sur les actions gagnantes vous avez tenu pendant au moins un an, obtenez un double avantage en leur donnant au lieu de vendre. Demandez une déduction intégrale pour leur valeur marchande actuelle, payez l'impôt sur les gains en capital et donnez seulement le produit réduit. Cependant, vous ne pouvez déduire ces cadeaux d'actions que jusqu'à 30% de votre IGA, même s'ils sont versés à un organisme de bienfaisance public. (Pour en savoir plus, voir Puis-je faire un don à un organisme de bienfaisance? )
• Connaître le bienfait d'un bien : Lorsqu'un don mêle la charité au divertissement ou quelque chose d'autre, tangible banquet de bienfaisance pour une bonne cause, vous avez droit seulement au filet de votre don après avoir soustrait le divertissement ou la valeur tangible.De même, l'achat de produits vendus pour une cause, tels que les cookies Scout, ou donné comme prime pour un don, sont limités au montant net de votre achat ou de votre don qui profite réellement à l'organisme de bienfaisance. Assurez-vous que votre reçu de don indique cette valeur. Cependant, vous avez droit à une pleine valeur de don lorsque vous obtenez seulement des primes accessoires comme des t-shirts ou des tasses à café.

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En général, ces dons réduisent aussi vos biens imposables, en réduisant les droits de succession ultimes d'une manière équivalente aux dons de charité faits au décès d'une fiducie ou d'un testament. En conséquence, le fait de faire un don avant votre décès peut avoir plus d'avantages fiscaux que les dons au décès, qui ne réduisent pas les impôts sur le revenu. (Pour continuer à lire à ce sujet, voir Préparez-vous à éliminer progressivement l'impôt successoral et Trois documents que vous ne devriez pas faire sans .)

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Déductions En adoptant ce plan anti-pauvreté personnelle et en finançant généreusement des programmes sociaux contre la pauvreté, vous profiterez au mieux de ces faits et de ces règles fiscales :

• Aucune imposition réduite sans contribution Rénalisation : si vous ne possédez pas une maison hypothéquée - avec laquelle vous pourriez déduire les intérêts hypothécaires et les taxes foncières - vous ne pourrez probablement pas accumuler suffisamment de déductions pour détailler. (Continuez à lire à ce sujet dans Guide d'information pour les propriétaires .)
• Faible - Raquette d'antidéduction de support : si vous pouvez détailler les déductions de bienfaisance, mais votre revenu imposable vous pousse dans une tranche de 25% ou plus, le plus que vous serez en mesure d'économiser est de 0 $. 15 en taxes pour chaque dollar que vous cotisez. Les donateurs qui gagnent plusieurs centaines de milliers de dollars par année réduisent les impôts d'un dollar pour trois dons.
• Report de charité-contribution avec un Roth IRA: Les montants mis dans un Roth IRA peuvent être retirés à tout moment sans impôts ni pénalités. Pendant ce temps, ils génèrent des revenus non imposables qui doivent rester dans le compte - généralement jusqu'à l'âge de 59 ans. 5. En outre, les particuliers peuvent contribuer jusqu'à 4 000 $ par année - décaissés parmi un certain nombre de comptes Roth qu'ils choisissent d'établir. Pris ensemble, ces règles font du Roth un endroit idéal pour écarter une réserve de don de bienfaisance. (En savoir plus sur ce sujet avec Donner vos biens de retraite à la charité et Prendre des retraits sans pénalité de votre IRA .)

Bien sûr, les organismes de bienfaisance ont des besoins illimités et immédiats. mieux vous aider et la société à long terme, attendez de faire un don jusqu'à ce que vous obtenez un avantage fiscal intéressant. Au lieu de cela, mettre en place un compte Roth IRA désigné où vous pouvez mettre des montants que vous avez l'intention de faire un don quand vous pouvez les détailler et sont dans une tranche d'imposition assez élevée. Mettez le reste de vos économies à long terme dans un autre Roth à partir duquel vous ne ferez jamais de retraits jusqu'à la retraite.

Pendant ce temps, vous ajouterez à ces économies à long terme avec des gains - du capital pré-don - qui continuent à croître dans le Roth après que le principal est retiré et donné. En fin de compte, vous serez plus prospère et en mesure de donner plus d'argent total au cours de votre vie ou au décès.(Pour en savoir plus sur les déductions, voir Déduire vos dons .)

Exploiter votre pouvoir de chaîne de bourse
Chaque donateur devrait tirer pleinement parti de ces deux types de retour sur investissement (ROI) à partir des dons:

ROI personnel : En plus des avantages successoraux et fiscaux générés par vos contributions charitables, vous pouvez réellement recevoir un revenu ou conserver un accès partiel à vie aux biens donnés. Les fiducies de bienfaisance, les rentes de bienfaisance et les fonds de revenu collectif pourraient être une alternative parfaite au don direct si vous êtes dans un état intermédiaire de savoir que vous êtes bien nanti, mais craignez de vivre si longtemps que vous pourriez avoir besoin de charité si vous Donne trop maintenant.

ROI de Charity : Tout comme les entreprises varient considérablement dans leur efficacité, les organismes de bienfaisance. Faites vos devoirs financiers de diligence raisonnable - et participez directement en tant que bénévole, si possible - pour maximiser votre satisfaction personnelle de l'argent bien dépensé.

«Investir» dans une consultation financière avec un CPA et / ou un conseiller financier très expérimenté en dons de bienfaisance vaut bien le coût pour plusieurs personnes, et c'est quelque chose à considérer, surtout si vous faites des dons importants et / ou cohérents .