Pour commencer, si vous devez des taxes, vous devriez les payer. C'est la loi. Cependant, tout le monde qui doit des impôts n'est pas un escroc. Les gens font des erreurs, et le code fiscal des États-Unis est assez compliqué pour que des erreurs puissent se produire malgré les meilleures intentions.

C'est pourquoi certaines personnes sont troublées par une disposition enfouie profondément dans le projet de loi de transport adopté par le Congrès en Décembre 2015. La disposition stipule que si vous devez 50 000 $ ou plus à l'Internal Revenue Service (IRS) en taxes et pénalités, pourrait perdre votre passeport - y compris le droit de le renouveler quand il expire.

À propos de la nouvelle loi

C'est ce qu'on appelle la «révocation ou le refus du passeport dans le cas de certains délits fiscaux», et il est apparu comme un outil supplémentaire pour l'IRS percevoir les taxes impayées et les amendes dues au gouvernement.

La loi renforce l'autorité du Département d'État, qui administre les passeports, de refuser de délivrer ou de renouveler un passeport si le demandeur doit de l'argent pour une pension alimentaire ou certaines dettes fédérales. Maintenant, devoir des taxes a été ajouté à la liste.

En 2011, le Government Accountability Office a signalé qu'environ 224 000 personnes ayant un passeport américain devaient environ 5 dollars à l'IRS. 8 milliards en taxes et pénalités. Cette loi tente de faire pression sur ces personnes pour les payer.

La nouvelle provision devrait permettre de récupérer environ 398 millions de dollars sur dix ans, selon le Comité mixte sur la fiscalité.

Expats, attention!

La loi s'applique à tous les citoyens des États-Unis, que vous soyez aux États-Unis ou à l'étranger. Si vous êtes actuellement aux États-Unis, vous pourriez perdre votre passeport et être empêché de voyager à l'étranger jusqu'à ce que les taxes et les pénalités soient payées (ou si vous êtes sur un plan de paiement avec l'IRS).

Si vous êtes un expatrié vivant et travaillant à l'étranger, cela pourrait être bien pire. La nouvelle loi pourrait vous empêcher de voyager dans un pays qui nécessite un passeport ou de mener des affaires à l'étranger qui nécessite un passeport.

Même si vous ne voulez pas vous aventurer hors du pays où vous résidez actuellement, en tant qu'Américain à l'étranger, vous avez souvent besoin de votre passeport pour d'autres activités. Ceux-ci peuvent inclure la réservation d'une chambre d'hôtel, l'achat d'alcool, l'ouverture d'un compte bancaire ou même l'inscription de votre enfant à l'école.

En d'autres termes, vous pouvez être tenu de produire votre passeport pour à peu près tout ce qui nécessite une identification formelle et légale lorsque vous êtes à l'étranger.

C'est compliqué

La raison pour laquelle cette loi est problématique, surtout pour les Américains vivant à l'étranger, c'est que le calcul des taxes à l'étranger peut être difficile. (Pour en savoir plus, voir Comment payer les impôts si vous êtes à l'étranger .)

Pour les Américains résidant aux États-Unis.K, par exemple, il n'est pas inhabituel qu'une déclaration de revenus des États-Unis ait une longueur de 40 à 50 pages. En outre, l'embauche d'un préparateur d'impôt local qui comprend la loi fiscale américaine est difficile et coûteuse.

Pour ces raisons, il n'est pas rare que les contribuables expatriés commettent des erreurs. Les erreurs avec l'IRS peuvent être coûteuses. L'IRS peut imposer une amende de 10 000 $ pour chaque violation. Une interprétation stricte par l'IRS pourrait facilement entraîner 50 000 $ ou plus en taxes et en amendes.

Un problème supplémentaire

Un autre problème que les critiques s'inquiètent avec la nouvelle loi est que l'IRS n'est pas exactement connu pour être un bastion de l'efficacité. Cela inclut notifier les gens qu'ils doivent en premier lieu.

Une unité de surveillance fédérale, l'inspecteur général du Trésor pour l'administration fiscale, a noté que même si l'IRS a émis 855 000 avis d'impôts dus aux citoyens américains vivant à l'étranger en 2014, beaucoup n'ont jamais été livrés parce que pour accueillir les différents styles d'adresses internationales. "

Bonnes nouvelles pour certains

Si vous devez des impôts supérieurs à 50 000 $, mais que vous êtes à l'étranger pour des raisons humanitaires, une exception peut vous être accordée pour vous permettre de conserver vos privilèges de passeport.

Une autre exception s'applique si vous êtes inscrit (e) à un plan de paiement IRS ou si vous êtes en train de contester juridiquement un dossier fiscal contre vous. Voir Comment négocier les taxes avec les IRS et sur le formulaire 9465: Ne payez pas vos impôts sans .

The Bottom Line

Votre première priorité devrait être d'éviter de devoir des impôts et des pénalités à l'IRS. Si vous voyagez régulièrement à l'étranger, planifiez un tel voyage ou si vous vivez déjà à l'étranger, la nouvelle loi constitue un incitatif supplémentaire pour «obtenir raison avec l'IRS. "

Si vous devez payer des taxes (à hauteur de 50 000 $ ou plus), procurez-vous un plan de paiement (ou payez-le) dès que possible. Si vous croyez que vous ne devez pas l'amende, demandez l'aide d'un avocat et allez au tribunal.

Enfin, ne vous inquiétez pas d'être «coincé» à l'étranger. Vous pouvez bénéficier d'une exception pour «circonstances d'urgence ou d'ordre humanitaire, y compris la délivrance d'un passeport pour une utilisation à court terme pour retourner aux États-Unis par le contribuable fautif», selon cette nouvelle disposition.

La vérité sur les sociétés de règlement fiscal IRS et Renouvellement du passeport: n'attendez pas trop longtemps .