À l'approche de la date d'échéance de leur déclaration de revenus, de nombreux contribuables s'assurent de contribuer à leurs CII afin de bénéficier des avantages fiscaux correspondants. Si vous le faites, il est important de vous assurer que vous remplissez les conditions d'admissibilité à la contribution afin d'éviter les pénalités imposées par l'IRS. Voici quelques rappels importants pour vous aider à répondre à ces exigences.

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Rémunération admissible

Vous devez avoir une rémunération admissible pour être admissible à cotiser à un IRA. Aux fins de l'IRA, la rémunération admissible comprend les salaires, les traitements, les pourboires, les commissions perçues en pourcentage des ventes, les pensions alimentaires imposables et les paiements d'entretien distincts que vous recevez en vertu d'un décret de divorce ou d'une pension alimentaire distincte. Si vous êtes un propriétaire unique ou un partenaire dans une société de personnes, votre rémunération est basée sur votre revenu net provenant de votre commerce ou de votre entreprise, réduit des cotisations à tout régime parrainé par votre employeur et toute déduction accordée à 50% impôts sur l'emploi.

Les montants que vous recevez sous forme d'intérêts, dividendes, pensions, rentes, bénéfices et bénéfices provenant de placements immobiliers, et tout montant que vous excluez de votre revenu ne sont pas considérés comme une rémunération admissible aux fins de l'IRA.

Conseil: Si vous n'avez pas droit à une compensation et que vous êtes marié, vous pouvez utiliser la rémunération de votre conjoint comme contribution à votre propre IRA, à condition que vous produisiez une déclaration de revenus conjointe. ( Pour en savoir plus, voir Contributions de l'IRA au nom de votre conjoint (e) non-travailleur (e) .)

Contribution maximale

Vous pouvez contribuer jusqu'à 5 500 $ par année à votre IRA pour 2017 et 2018. Si vous avez au moins 50 ans avant la fin de l'année à laquelle la contribution s'applique , vous pouvez contribuer 1 000 $ de plus. Ce montant supplémentaire est appelé contribution de rattrapage.

Si votre rémunération admissible est inférieure à 5 500 $ ou 6 500 $, vous êtes admissible à cotiser seulement jusqu'à concurrence du montant que vous avez gagné pour l'année.

Exemple 1 Adam, un étudiant à temps plein, a gagné 2 000 $ de son emploi à temps partiel en 2017. Adam a également gagné 1 500 $ en dividendes et intérêts sur les placements dans son compte de courtage. Adam est admissible à verser 2 000 $ pour 2017, car il n'a reçu que 2 000 $ en rémunération admissible.

Astuce: Les fonds utilisés pour votre contribution IRA peuvent provenir de n'importe quelle source légitime. Par exemple, vous pouvez utiliser l'argent que vous recevez en tant qu'intérêts de dividendes, en cadeau ou dans le cadre de vos économies régulières pour votre contribution à l'IRA, à condition que vous ayez reçu une compensation admissible jusqu'à concurrence de votre contribution pour l'année.

Limite d'âge

Vous pouvez contribuer à votre IRA traditionnel pendant des années avant d'atteindre l'âge de 70 ans. 5. Si vous contribuez à votre IRA traditionnel pour l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans.5 ou un âge plus tard, le montant sera considéré comme une contribution excédentaire IRA, et doit être retiré de votre IRA avant le 15 octobre de l'année suivante afin d'éviter les pénalités imposées par l'IRS.

Exemple 2 La date de naissance d'Eve est le 15 mai 1947. Elle aura 70 ans le 5 novembre 2017. Parce qu'elle aura 70 ans. 5 en 2017, elle n'est pas éligible pour contribuer à sa Tradition. IRA pour 2017.

Il n'y a pas de limite d'âge pour les contributions Roth IRA.

Date limite de soumission

Les extensions de déclarations fiscales ne s'appliquent pas à vos cotisations IRA, à l'exception des cotisations SEP-IRA. Cela signifie que vos cotisations doivent être déposées avant la date d'échéance de la déclaration de revenus, qui est habituellement le 15 avril. À l'instar de votre déclaration de revenus, une date de cachet de la poste est considérée comme opportune; par conséquent, si vous envoyez votre contribution par la poste avant le 15 avril, vous aurez respecté le délai, même si votre institution financière reçoit la contribution après le 15 avril.

Avec SEP-IRA, si vous avez demandé une prolongation les taxes, vous avez jusqu'à la fin de la période de prolongation pour faire votre contribution, peu importe quand vous produisez réellement la déclaration de revenus

Exception militaire-personnel

Si vous êtes un membre des forces armées qui a servi dans une zone de combat ou fourni un service de qualification en dehors d'une zone de combat, vous recevez une extension automatique pour faire votre contribution IRA. L'extension dure habituellement 180 jours après l'un des événements suivants:

• Le dernier jour où vous servez dans une zone de combat, ou terminez votre service de qualification en dehors d'une zone de combat.
• Le dernier jour où vous servez dans une opération de contingence.
• Le dernier jour de toute hospitalisation continue pour blessure résultant du service dans l'un des cas ci-dessus.

Assurez-vous que votre institution financière connaît l'année à laquelle s'applique votre contribution et posez des questions sur les exigences en matière de documentation pour les contributions versées pendant votre période de prolongation.

Conseil: Si vous fournissez votre contribution IRA du 1er janvier au 15 avril, veillez à informer votre institution financière de l'année à laquelle la contribution doit être appliquée. Écrire l'année d'imposition dans le champ mémo de votre chèque devrait suffire. Le défaut de fournir cette information pourrait entraîner l'application du montant à la mauvaise année d'imposition.

The Bottom Line

Vérifiez que vous répondez aux critères d'admissibilité et que vous avez reçu une rémunération admissible pour l'année précédant votre contribution à l'IRA. Pour être sûr que votre contribution a été déposée pour la bonne année d'imposition, vérifiez votre relevé de compte pour le mois où le montant est déposé. Les institutions financières sont plus susceptibles de corriger les erreurs de traitement si les erreurs sont détectées tôt. Et le plus important, vérifiez avec votre fiscaliste et professionnel de la finance pour vous aider à déterminer si la contribution à votre IRA est une bonne décision financière pour vous.

Pour en savoir plus sur les contributions de l'IRA, voir Limites traditionnelles de déductibilité IRA , Cotisations IRA: déductions et crédits d'impôt et Roth ou IRA traditionnel … Quel est le meilleur choix?