Avez-vous hérité d'un compte de retraite individuel (IRA) ou d'un autre compte de retraite? Il y a un certain nombre d'exigences et de délais que vous devez connaître. Le fait de ne pas respecter ces délais pourrait jeter une pierre à la planification financière de votre famille pour l'avenir.

TUTORIEL: Planification de la retraite

Vous avez jusqu'au 30 septembre pour examiner et retirer les bénéficiaires, et vous avez jusqu'au 31 décembre pour diviser l'IRA afin de profiter pleinement de choses comme les grandes différences d'âge.

Règles de distribution pour plusieurs bénéficiaires
En règle générale, les personnes qui sont l'une des bénéficiaires multiples d'un compte de retraite sont tenues de distribuer le compte sur l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé. Si le titulaire du compte est décédé avant la date de début requise et que l'un des bénéficiaires est un non-particulier, tel qu'un organisme de bienfaisance ou une succession, les biens doivent être distribués avant la fin de la cinquième année suivant la mort du titulaire du compte. Cette période de distribution raccourcie peut désavantager les jeunes bénéficiaires. Considérez les exemples suivants:

Exemple 1 - Bénéficiaires présentant des écarts d'âge significatifs
Mario (65 ans) et Ana (35 ans) sont les enfants adultes d'un propriétaire IRA décédé qui a été marié deux fois (le propriétaire de l'IRA) survécu aux deux conjoints). Ils ont hérité d'un IRA évalué à 1 million de dollars de leurs parents en 2010, à partager équitablement. En supposant un taux de rendement de 4% et des distributions égales ou inférieures aux distributions minimales requises, les distributions à chacune seraient les suivantes si elles ne divisaient pas l'IRA avant la date limite du 30 septembre:

Distributions pour Mario & Ana (chaque)
Elapsed Années	Calendrier Année	Bénéficiaire Âge	MD Facteur < Intérêt	Gagné Annuel	Distribution Fin d'année	Solde 1
2011	66	20. 2	20 000 $	24 752	495 $, 248	5
2015	70	16. 2	18 928	29 210 $	462 927	10
2020	75	11. 2	16 $, 158	36 $, 066	384 $, 029	15
2025	80	6. 2	11 $, 148	44 951	244 894	20
2030	85	1. 2	2 836	59 086	14 653	21
2031	86	0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Total des distributions sur IRA
$ 783, 920	Si ils séparent l'IRA avant la date limite, puis faire les distributions, Mario recevra le les montants indiqués dans le tableau ci-dessus. Cependant, Ana recevrait un montant significativement plus élevé comme indiqué ci-dessous:

Distributions pour Ana

Elapsed
Années Calendrier	Année Bénéficiaire	Âge MD	Facteur Intérêt	Gain Annuel	Distribution Fin d'année	Solde 1
2011	36	47.5	20 000 $	10 526	509 474	10
2020	45	38. 5	23 262	15, 105	589, 705	20
2030	55	28. 5	25 791	22 623	647 932	30
2040	65	18. 5	25, 205	34, 061	621, 279	40
2050	75	8. 5	17 $, 684	52 $, 013	407 $, 780	48
2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Distributions totales sur IRA
$ 1, 517, 911	Calcul détaillé disponible

Si Ana divise sa part À la date limite, elle accumulera 733 991 $ de plus, d'autant plus que son espérance de vie est supérieure à celle de Mario. (Pour en savoir plus sur la planification de votre compte de retraite individuel, lisez
11 choses que vous ne savez pas sur votre IRA. ) Exemple 2 - Un bénéficiaire est un non-employé

Supposons que les faits sont les mêmes exemple 1, sauf qu'au lieu de Mario l'autre bénéficiaire est un organisme de bienfaisance. Dans ce cas, Ana serait tenu de distribuer son IRA hérité d'ici le 31 décembre 2015.
Contournement de cette limite

Ana peut éviter d'être restreinte à la période de distribution de Mario ou de l'organisme de bienfaisance si (dans l'exemple applicable):
Mario / l'organisme de bienfaisance prendra une distribution complète de sa part d'ici le 30 septembre.

• Mario fait une renonciation à sa part avant le 30 septembre.
• The Bottom Line

C'est une bonne idée de revoir vos comptes de retraite, hérités ou non, y compris les annuités et les polices d'assurance pour les allocations et les bénéficiaires annuellement. Pour les cas qui impliquent plusieurs bénéficiaires, il est important de comprendre l'importance de ces délais, en particulier lorsque l'un des bénéficiaires est un non-personne. Comme le montrent les exemples ci-dessus, une action rapide peut bénéficier de manière significative aux jeunes bénéficiaires. Les IRA sont des outils utiles mais complexes pour l'accumulation et le transfert de richesses. Consultez un professionnel compétent pour des conseils spécifiques dans votre situation.