Si vous approchez de l'âge de la retraite, mais que vous n'êtes pas tout à fait prêt à quitter le marché du travail, un régime d'options de retraite différée peut être la solution. Ces plans ont été introduits pour la première fois dans les années 1980 par des employeurs du secteur public; aujourd'hui, ils sont offerts aux pompiers, aux policiers et à d'autres types de fonctionnaires. Les régimes DROP offrent deux avantages aux employeurs et aux employés admissibles. Continuez à lire pour en savoir plus sur les points plus précis de ces régimes et pourquoi ils peuvent être une bonne option pour les travailleurs qui sont intéressés par une retraite progressive.

Fonctionnement des régimes d'options de retraite différée

Les régimes DROP peuvent sembler complexes à première vue, mais ils ne sont pas trop compliqués. Voici comment fonctionne le régime: Un employé qui serait autrement admissible à la retraite et qui commencerait à retirer des prestations du régime à prestations déterminées d'un employeur continue de travailler. Plutôt que de faire inclure ces années de service supplémentaires dans les calculs futurs des prestations, l'employeur place une somme forfaitaire dans un compte distinct pour chaque année où l'employé reste au travail. Ce compte générerait des intérêts tant que vous vous rapportez toujours au travail. Une fois que vous aurez pris votre retraite, l'argent que vous détenez dans ce compte vous sera versé, intérêts compris, en plus de l'argent que vous avez accumulé dans votre régime de retraite au cours de votre carrière. (Pour en savoir plus, voir Notions de base sur les régimes de retraite à prestations déterminées .)

La manière dont les fonds vous sont versés dépend de la structure du plan. Par exemple, les membres admissibles du régime de retraite de la Florida Retirement System (FRS) ont la possibilité de prendre leur paiement comme une somme forfaitaire, un roulement dans leur compte d'État différé d'État de Floride ou une combinaison d'un montant forfaitaire et de roulement. (Pour en savoir plus, consultez Roulements de régimes de retraite: les meilleurs conseils pour bien faire les choses .)

Il est important de noter que les régimes DROP peuvent imposer une fenêtre de participation définie dans laquelle vous pouvez vous inscrire et gagner des prestations, lesquelles peuvent varier en fonction du programme. Par exemple, les employés de l'État en Louisiane ont un délai de 60 jours pour s'inscrire une fois qu'ils ont atteint leur première date de retraite admissible. Une fois qu'ils sont dans le plan, ils peuvent participer pendant un maximum de 36 mois. En comparaison, en Floride, les employés peuvent rester dans le régime jusqu'à cinq ans.

Calculer vos prestations DROP

Le montant de la rémunération que vous pouvez recevoir au moyen d'un régime d'options de retraite différée dépend du salaire annuel moyen, du nombre d'années de service dont vous avez bénéficié, du taux d'accumulation et de la la durée de votre participation au régime. Voici un exemple de la façon dont vos avantages peuvent s'additionner.

Supposons que vous ayez 55 ans et que vous ayez enseigné au cours des 25 dernières années, gagnant un salaire annuel moyen de 40 000 $. Votre système de retraite d'État offre un régime DROP avec un taux d'accumulation annuel de 0. 025% et une limite de participation de quatre ans. Si vous multipliez ces 40 000 $ par le taux d'accumulation de 0, 025%, puis multipliez par 25, vous obtiendrez 25 000 $. Si vous deviez travailler pendant les quatre années suivant la date de votre retraite, c'est 100 000 $ Avoir dans votre plan DROP. (Pour en savoir plus, voir Les meilleures stratégies de retraite pour les enseignants .)

Avantages et inconvénients du régime DROP

Le principal avantage des régimes DROP pour les employeurs est qu'ils leur permettent de travailler plus longtemps. Dans des domaines tels que l'application de la loi et l'éducation, être capable de maintenir la stabilité de l'effectif est un avantage certain.

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les régimes DROP peuvent être considérés favorablement par les travailleurs. Si, par exemple, vous avez déjà plafonné vos prestations viagères payables à partir d'un régime à prestations définies, vous pouvez continuer à ajouter à votre pécule grâce à une DROP. Le taux d'accumulation que vous obtenez d'un régime d'options de retraite différée peut également être meilleur que ce que vous offre le régime à prestations déterminées.

Une chose à laquelle les travailleurs devraient prêter attention est de savoir comment ces prestations sont versées une fois leur période de participation au régime terminée. Si vous prenez une somme forfaitaire, par exemple, ces prestations seraient imposées comme un revenu ordinaire, ce qui pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée. Rouler les fonds sur un autre plan qualifié pourrait vous permettre de contourner une plus grande facture fiscale, de sorte que vous devez peser toutes les options avant de faire un déménagement.

The Bottom Line

Les plans d'options de retraite différée peuvent être une ressource précieuse pour les employés du secteur public qui souhaitent augmenter leurs économies avant de prendre leur retraite. Si vous êtes admissible à participer à l'un de ces plans, assurez-vous de lire attentivement les détails pour vous assurer que vous en tirez le meilleur parti. Le plus important, planifiez à l'avance comment un versement forfaitaire DROP ou un roulement pourrait affecter votre situation fiscale.