Même si les questions fiscales ne devraient pas être le moteur de votre stratégie d'investissement, la gestion des impôts sur vos placements peut vous aider à maximiser le rendement total de votre portefeuille. Il existe un certain nombre de tactiques fiscales intelligentes que les investisseurs peuvent utiliser pour gérer la ponction fiscale sur leurs investissements.

Il s'agit d'un domaine dans lequel un conseiller financier compétent peut ajouter de la valeur aux clients en matière de gestion de l'impôt sur les placements dans le contexte d'un portefeuille bien géré.

AD:

Voici quelques façons dont les investisseurs peuvent gérer les incidences fiscales sur leurs placements. (Pour la lecture connexe, voir: C'est la saison des prélèvements fiscaux. )

Récolte des pertes fiscales

La Perte fiscale consiste à vendre des placements détenus dans un compte imposable avec une perte non réalisée afin de réaliser cette perte. Bien que cela se fasse souvent vers la fin de l'année, vous pouvez le faire à tout moment. L'une des principales raisons de recourir à cette tactique consiste à compenser les gains en capital réalisés sur d'autres placements imposables générés soit par la vente du véhicule de placement, soit par des distributions de gains en capital provenant de fonds communs de placement ou de FNB.

AD:

Les gains en capital peuvent être à long terme ou à court terme en fonction de la période de détention de l'investissement. Lors de la détermination des gains et pertes nets, il y a un processus d'appariement qui se produit. Premièrement, il faut comparer les gains et les pertes de nature similaire les uns par rapport aux autres et continuer à partir de là. Dans la mesure où les pertes dépassent les gains nets, un montant supplémentaire de 3 000 $ peut être utilisé pour compenser d'autres revenus.

Dans cette voie, il est important de ne pas laisser la perspective d'économies d'impôts vous motiver. Au contraire, il devrait être fait pour des raisons spécifiques à l'investissement d'abord.

AD:

Asset Asset

L'emplacement des actifs se rapporte aux types de comptes que vous utilisez pour détenir certains investissements. Par exemple, des comptes imposables pourraient être préférables pour:

• les actions individuelles que vous prévoyez conserver pendant plus d'un an afin d'obtenir le traitement fiscal préférentiel des gains en capital si vous les vendez pour un gain.
• Fonds communs de placement et FNB gérés par l'impôt.
• Les actions, les FNB et les fonds communs de placement qui versent des dividendes admissibles avec leur traitement fiscal préférentiel.
• Obligations municipales (y compris fonds communs de placement et ETF), obligations individuelles et obligations d'épargne. (Pour plus de détails, voir: Minimiser les taxes avec localisation des biens. )

Les comptes à imposition différée tels qu'un IRA traditionnel pourraient être préférables pour:

• Actions individuelles qui seront détenues pour moins d'un année afin d'éviter les taux plus élevés de gains en capital à court terme s'ils sont vendus pour un gain.
• Fonds communs de placement ou FNB gérés activement qui ont tendance à générer un niveau élevé de gains en capital à court terme.
• Fonds mutuels obligataires et ETF tels que les fonds obligataires imposables, les fonds obligataires à haut rendement et les fonds TIP. Les obligations à coupon zéro sont également un bon candidat pour les comptes à impôt différé.
• Fiducies de placement immobilier (FPI).

C'est une stratégie optimale en général, mais la situation de chaque investisseur et sa capacité à le faire varient. Des conseillers financiers compétents peuvent aider les clients à optimiser l'emplacement des actifs.

Diversification fiscale

La diversification fiscale désigne l'imposition finale de l'argent retiré du compte. L'argent dans un compte imposable est imposé selon qu'il y a un gain ou une perte sur l'investissement en question et le moment où l'investissement a été détenu. Il existe des taux d'imposition préférentiels pour les gains en capital à long terme, qui se rapportent aux placements détenus depuis au moins un an et un jour.

L'argent dans les comptes de retraite à impôt différé, comme un IRA traditionnel, un régime 401 (k) ou un régime similaire parrainé par l'employeur, est imposable, mais il est imposé au taux d'imposition ordinaire de l'investisseur. Il n'y a pas de taux préférentiel pour les gains en capital et les pertes en capital ne peuvent être déduites.

Les comptes libres d'impôt tels que Roth IRA permettent des retraits libres d'impôt une fois que vous avez atteint l'âge de 59 ans 5 et que vous avez un compte Roth en place depuis au moins cinq ans.

Combinées, la diversification fiscale et la localisation des actifs peuvent aider les investisseurs à optimiser leurs décisions fiscales en matière d'investissement. (Pour les lectures connexes, voir: Pourquoi vos impôts sont-ils une bonne planification de retraite? )

Investissement passif

En général, les fonds communs de placement indiciels et les FNB à gestion passive sont plus efficients fiscalement que fonds gérés. De par leur nature, les fonds gérés activement auront généralement plus de chiffre d'affaires au cours de l'année, ce qui entraîne souvent des gains en capital. Les gains en capital à long terme sont au moins imposés à des taux préférentiels. Les fonds très actifs peuvent également générer un niveau élevé de gains en capital à court terme, qui sont imposés à des taux d'imposition ordinaires plus élevés.

Les ETF bêta intelligents sont basés sur des tranches d'indices populaires comme le S & P 500. Cependant, ces tranches - ou facteurs - peuvent faire en sorte que les opérations plus fréquentes se rééquilibrent à ce benchmark artificiel entraînant des distributions de gains en capital plus élevées. ou ETF.

Dons de bienfaisance

L'un des moyens les plus efficaces sur le plan fiscal de faire un don de bienfaisance est de donner des titres appréciés comme des actions individuelles, des FNB et des fonds communs de placement. De nombreux organismes de bienfaisance sont équipés pour accepter des cadeaux dans ce format et les principaux gardiens peuvent vous aider à faciliter votre don. Tant que la garantie a été détenue pendant au moins un an et un jour, vous recevrez un crédit pour le don en tant que valeur marchande du titre à la date du transfert à l'organisme de bienfaisance. Outre la déduction d'impôt pour dons de bienfaisance, il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital sur la sécurité.

Si vous êtes charitable et que vous donneriez un tel don en espèces, considérez cela comme une méthode fiscalement avantageuse. (Pour les lectures connexes, voir: Choisir la meilleure rente de bienfaisance. )

Cette méthode peut également être efficace sur le plan fiscal pour rééquilibrer votre compte imposable, car vous pouvez choisir un titre dans une catégorie d'actif doit être réduit afin de rétablir l'équilibre de votre portefeuille.Vous ne subirez aucune conséquence fiscale sur cette transaction.

Rééquilibrage stratégique

Le rééquilibrage de votre portefeuille n'est pas une stratégie fiscale en soi. Cependant, lorsque des tactiques telles que l'utilisation de titres appréciés pour les dons de bienfaisance, la localisation des actifs, la diversification fiscale et la perception de pertes fiscales sont utilisées dans le cadre du processus de rééquilibrage, elles peuvent vraiment aider les investisseurs à minimiser leur impact fiscal.

Il s'agit d'un domaine dans lequel un conseiller financier qualifié peut ajouter une valeur réelle à ses clients. Aider les clients à concevoir un portefeuille adapté à leurs besoins et objectifs est une compétence en soi. Faire cela et aider les clients à minimiser les impacts fiscaux de leurs activités d'investissement peut ajouter encore plus à leurs retours sur investissement.

The Bottom Line

La première priorité de tout mouvement d'investissement devrait être liée à l'investissement et non basée sur des considérations fiscales. Cela dit, un plan d'investissement qui aide les clients à minimiser les retombées fiscales connexes ajoute encore plus de valeur pour eux. (Pour les lectures connexes, voir: Conseils fiscaux à l'intention de l'investisseur individuel. )