Si votre conjoint est le bénéficiaire désigné de votre régime de retraite, l'actif lui sera transféré en franchise d'impôt. La règle générale stipule qu'au décès d'un participant au régime de retraite ou au propriétaire de l'IRA, les actifs du régime de retraite (ou de l'IRA) sont transférés au bénéficiaire désigné en franchise d'impôt. Notez que ce transfert de propriété n'est pas une transaction qui sera signalée à l'IRS. Aucune déclaration ne sera faite à l'IRS jusqu'à ce que le bénéficiaire prend une distribution d'actifs du compte de retraite.
Vous devriez consulter votre administrateur de régime (ou le dépositaire ou le fiduciaire d'IRA, pour les IRA) concernant leurs politiques et procédures pour effectuer ce transfert de propriété. Certains permettent au bénéficiaire de conserver les actifs dans le compte appartenant au défunt et de renommer le compte pour inclure le nom du bénéficiaire, tandis que d'autres exigent que le bénéficiaire établisse un compte distinct auquel les actifs hérités seront crédités. Pour l'une ou l'autre option, toute distribution après le décès du participant doit être déclarée sous le numéro d'identification fiscale du bénéficiaire.
Cette question a été complétée par Denise Appleby (Contact Denise)
L'ex-conjoint de mon mari a-t-il droit aux prestations de retraite de mon conjoint?
Les règles varient selon les prestations de retraite. Dans certains cas, parce que vous êtes le conjoint actuel, vous serez traité comme le bénéficiaire par défaut. Ce serait le cas même si votre conjoint a nommé quelqu'un d'autre comme bénéficiaire. Toutefois, un bénéficiaire désigné peut contester les dispositions par défaut, ce qui entraîne des frais juridiques coûteux et un retard dans la réception des actifs hérités.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Si un propriétaire d'IRA décède après avoir commencé les distributions minimales requises (RMD) mais que le conjoint a moins de 70 ans. 5, le conjoint peut-il transférer l'IRA dans son propre IRA? RMD jusqu'à l'âge de 70 ans. 5?
Si le propriétaire de l'IRA décède après la date de début requise (RBD) et que son bénéficiaire est son conjoint, le bénéficiaire conjoint peut: Commencer les distributions de décès avant le 31 décembre de l'année suivant l'année IRA le propriétaire meurt. Dans ce cas, les distributions doivent être calculées en fonction de l'espérance de vie restante ou de l'espérance de vie du conjoint.