Pendant les deux premières années après l'établissement d'un IRA SIMPLE, les actifs détenus dans l'IRA SIMPLE ne doivent pas être transférés ni transférés à un autre régime de retraite. Depuis que vous avez satisfait à l'exigence de deux ans, vos actifs SIMPLE IRA peuvent être convertis en un Roth IRA. Le montant que vous convertissez sera traité comme un revenu ordinaire, assujetti à l'impôt sur le revenu.
Les pénalités de distribution anticipée qui s'appliquent aux distributions effectuées avant que le propriétaire de l'IRA n'atteigne l'âge de 59 ans ½ et non s'appliquent aux conversions Roth. Par conséquent, vous ne devez pas payer des pénalités de distribution anticipée sur le montant que vous convertissez en Roth IRA, quel que soit votre âge au moment de la conversion.
Pour être admissible à une conversion Roth IRA, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) ne doit pas dépasser 100 000 $. Cette limite de 100 000 $ s'applique aux particuliers qui déposent une demande individuelle, ainsi qu'aux particuliers qui dépose comme "dépôt conjoint". Par conséquent, si votre MAGI combiné et votre conjoint dépasse 100 000 $ pour l'année, aucun de vous n'est admissible à une conversion Roth IRA. En plus de satisfaire aux exigences de revenu, votre statut de déclaration d'impôt doit être «célibataire», «chef de famille» ou «dépôt conjoint». Les personnes qui déposent une demande de «déclaration de mariage séparée» ne sont pas et non admissibles à une conversion Roth.
Pour obtenir de l'aide dans le calcul de votre MAGI, reportez-vous à la publication IRS 590 ou aux instructions pour le dépôt du formulaire IRS 8606, les deux disponibles sur www. irs gov. Utilisez la deuxième barre de recherche pour localiser les documents. (Pour en savoir plus sur les IRA SIMPLES et autres régimes de retraite, voir Un tour dans les différents régimes de retraite .)
Denise Appleby (Contacter Denise)
Je suis un enseignant dans un système scolaire public et je ne sais pas J'ai actuellement un plan 403 (b), mais j'ai un peu d'argent dans un Roth IRA et aussi un auto-dirigé IRA. Puis-je transférer mes fonds IRA dans un plan 403 (b) nouvellement ouvert, puisque je suis actuellement employé par l'école
Si vous établissez un compte 403 (b) dans le plan 403 (b) de l'école, vous peut transférer les actifs traditionnels de l'IRA au compte 403 (b). Comme vous le savez peut-être, le passage de l'IRA traditionnel à l'alinéa 403 (b) ne peut inclure les montants après impôt ou les montants représentant les distributions minimales requises.
Je suis âgé de 80 ans et je fais des paiements d'impôt de distribution minimale obligatoire (RMD) de plus en plus élevés. Je prévois de convertir mon IRA à un Roth IRA et payer les taxes pour le RMD total. Serai-je en mesure de retirer des fonds du Roth l'année suivant la conversion? Je comprends
D'abord, quelques informations générales: le traitement fiscal d'une distribution Roth IRA dépend de la qualification ou non de la distribution. Les distributions admissibles de Roth IRA sont exemptes d'impôt et de pénalités, mais les distributions non admissibles peuvent être assujetties à l'impôt et à une pénalité de distribution anticipée.
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et son nouvel employeur n'a pas un SIMPLE, qu'advient-il du plan? L'employé peut-il le reporter sans pénalité ou le garder à l'ancienne entreprise jusqu'à ce que les deux ans expirent
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et que son nouvel employeur ne le fait pas? avoir un SIMPLE, qu'advient-il du plan?