Au cours des deux premières années suivant l'établissement du SIMPLE IRA, les actifs détenus dans le SIMPLE ne doivent pas être transférés ni transférés à un autre régime de retraite. Cette période de deux ans, à laquelle vous faites référence dans votre question, commence le premier jour où l'employeur dépose une contribution au SIMPLE. Les distributions effectuées au cours de la période de deux ans sont soumises à une pénalité de distribution anticipée de 25% si le propriétaire de SIMPLE IRA a moins de 59 ans. 5 au moment de la distribution.
Toutefois, la période d'attente de deux ans ne s'applique pas aux transferts ou aux transferts entre deux IRA SIMPLES.
Par conséquent, l'employé qui n'est plus avec l'employeur qui a parrainé le SIMPLE peut soit laisser les actifs dans le SIMPLE à l'institution financière actuelle, soit transférer les biens, ou les transférer, à un SIMPLE dans une autre institution financière jusqu'à ce que la période d'attente de deux ans est terminée. Selon les exigences SIMPLE, un employeur doit permettre à un employé de détenir ses actifs dans une autre institution financière.
Pour établir un IRA SIMPLE pour l'employé, la plupart des institutions financières exigeront que le propriétaire SIMPLE IRA (l'employé) complètent son contrat d'adoption SIMPLE IRA et exigera également une copie du formulaire 5304 -SIMPLE ou formulaire 5305-SIMPLE que l'employeur a complété pour établir l'IRA SIMPLE. Une fois le nouveau compte établi, le transfert peut avoir lieu.
Après la période de deux ans, l'employé peut transférer des biens dans un SIMPLE à un autre régime de retraite admissible au moyen d'un transfert, un roulement (y compris un roulement direct) ou une conversion Roth.
Pour en savoir plus, voir Didacticiel SIMPLE IRA , Déplacement des actifs de votre plan? et Les reports d'actifs après impôt peuvent modifier le paysage de votre IRA .
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Mon ancienne entreprise offre un régime 401 (k) et mon nouvel employeur n'offre qu'un régime 403 (b). Puis-je transférer l'argent du plan 401 (k) à ce nouveau plan 403 (b)?
Ça dépend. Bien que les règlements autorisent le roulement des actifs entre les régimes 401 (k) et les régimes 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus d'autoriser les roulements dans les régimes qu'ils gèrent. Par conséquent, le régime cessionnaire (ou l'employeur qui parraine / maintient le régime) décide en fin de compte s'il acceptera des cotisations de roulement provenant d'un régime 401 (k) ou autre.
Mon mari est devenu admissible à un régime 401 (k) (sans contribution correspondante) au travail. Comment pouvons-nous récupérer les 9 000 $ que nous avons déjà versés à notre IRA pour 2005 sans pénalité? Mon mari gagne 144 000 $ par année et nous avons tous les deux plus de 50 ans.
L'employeur de votre mari devrait cocher la case «Régime de retraite» à la ligne 13 du formulaire W-2 de 2005 uniquement si votre mari choisit d'effectuer des cotisations différées au régime 401 (k) en 2005. La règle générale 401 k) les régimes prévoient qu'un particulier n'est pas considéré comme un participant actif si aucune contribution ou confiscation n'est crédité au régime au nom du particulier.
Je comprends que je peux me retirer d'un 401k l'année de mes 55 ans sans la pénalité de 10% (IRS 575). Puis-je faire la même chose avec un IRA sans la pénalité de 10%?
Vous faites référence à la règle selon laquelle les distributions provenant de votre régime admissible (y compris 401k, participation aux bénéfices, plans d'achat d'argent et régimes 403b) après votre départ du service auprès de votre employeur ne seront pas assujetties aux 10% pénalité de retrait anticipé, à condition que la séparation survienne dans ou après l'année où vous atteignez 55 ans. Parce que cette règle est basée sur le fait que vous quittez les services de l'employeur qui offre le p