Les comptes d'épargne santé (HSA) sont des comptes d'épargne fiscalement avantageux conçus pour aider les personnes ayant des régimes d'assurance-santé déductibles élevés à payer pour les frais médicaux non remboursés. Alors que ces comptes sont disponibles depuis 2004, trop peu d'Américains en profitent. Selon un rapport de juillet 2015 de l'Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés (EBRI), environ 17 millions de personnes avaient des plans d'assurance santé HSA admissibles en 2014, mais seulement 13,8 millions de ce nombre avait ouvert une HSA.

De plus, les personnes atteintes de HSA avaient un solde moyen de seulement 1 933 $ - une somme dérisoire, étant donné que la contribution annuelle admissible en 2016 est de 3 350 $ pour ceux qui ont un régime d'assurance-maladie autonome et 6 $, 750 pour ceux qui ont une couverture familiale. De plus, le solde peut être reporté d'année en année et peut vous accompagner d'un emploi à l'autre. Vous n'êtes pas légalement obligé de «l'utiliser ou de le perdre», comme avec un compte de dépenses flexible (FSA). (Voir Comparaison des comptes d'épargne santé et des comptes de dépenses flexibles .) De plus, seulement 6% des HSA étaient dans des comptes de placement. EBRI a constaté que pratiquement personne ne contribue le maximum, et presque tout le monde prend des distributions actuelles pour payer les frais médicaux.

Tout cela signifie que les consommateurs qui ont des HSA, ainsi que les consommateurs qui sont admissibles aux HSA mais n'en ont pas ouvert un, manquent une option incroyable pour financer leurs dernières années. Il est temps de commencer une nouvelle tendance.

Pourquoi utiliser un HSA pour la retraite?

L'avantage d'une triple imposition de la HSA, similaire à celui d'un plan 401 (k) traditionnel ou d'un IRA, en fait un excellent moyen d'épargner pour la retraite.

1. Vos contributions à un HSA (qui peuvent être faites via des retenues sur la paie, ainsi que de vos propres fonds) sont déductibles d'impôt, même si vous ne détaille pas. De plus, les cotisations de votre employeur ne doivent pas être comptées comme faisant partie de votre revenu imposable.

2. Le solde de votre compte est libre d'impôt. Les intérêts, dividendes ou gains en capital que vous gagnez ne sont pas imposables.

3. Les retraits pour frais médicaux admissibles sont libres d'impôt. C'est un moyen clé dans lequel un HSA est supérieur à un 401 (k) traditionnel ou IRA comme véhicule de retraite parce qu'une fois que vous commencez à retirer des fonds de ces plans, vous payez l'impôt sur cet argent, indépendamment de la façon dont les fonds sont utilisé. Aussi mieux: Contrairement à un 401 (k) ou IRA, une HSA ne nécessite pas le titulaire du compte pour commencer à retirer des fonds à un certain âge. Les fonds peuvent rester intacts aussi longtemps que vous le souhaitez, bien que vous ne pouvez plus contribuer une fois que vous atteignez 65 ans et sont admissibles à l'assurance-maladie.

Pour être admissible à une ASS, vous devez avoir un régime d'assurance-santé à franchise élevée et aucune autre assurance-maladie. L'une des préoccupations majeures des consommateurs est de renoncer à un plan d'organisation de fournisseur privilégié (OPP) ou d'organisation d'entretien de la santé (HMO) et de choisir un régime de santé à franchise élevée, c'est qu'ils ne pourront pas payer leurs frais médicaux.En 2015 et 2016, une HDHP a une franchise d'au moins 1 300 $ pour la couverture auto-individuelle et de 2 600 $ pour la couverture familiale. Selon votre protection, vos dépenses annuelles pourraient atteindre 6 450 $ en 2015 ou 6 550 $ en 2016 pour une couverture autofinancée - ou 12 900 $ en 2015 et 13 100 $ en 2016 pour une couverture familiale. - sous HDHP. (Voir 20 façons d'économiser sur les factures médicales .) Cela peut être une des raisons pour lesquelles ces régimes sont étonnamment populaires parmi les familles aisées qui bénéficieront des avantages fiscaux et qui peuvent se permettre le risque (voir Avantages d'un compte d'épargne santé ).

Toutefois, selon Fidelity, un régime à franchise moindre comme un PPO pourrait vous coûter plus de 2 000 $ par année en primes plus élevées parce que vous payez l'argent supplémentaire, peu importe le montant de vos frais médicaux cette année-là. . Avec un HDHP, vos dépenses correspondent plus étroitement à vos besoins de soins de santé réels. (Bien sûr, si vous êtes dans une situation où vous savez que vos coûts de santé risquent d'être élevés - une femme qui prévoit d'accoucher, par exemple, ou quelqu'un avec une maladie chronique - une franchise élevée peut ne pas être la meilleur choix pour vous.) En outre, les HDHP couvrent complètement certains services de soins préventifs. Ainsi, un HDHP pourrait être plus favorable au budget que vous ne le pensez - surtout si l'on considère ses avantages pour la retraite. Jetons un coup d'oeil à la façon dont vous pourriez utiliser les fonctionnalités d'une HSA pour financer plus facilement et plus solidement votre retraite. (Se familiariser avec les bases de ces comptes dans Règles pour avoir un compte d'épargne santé .)

Cotisations maximales avant 65 ans

Comme mentionné ci-dessus, vos cotisations HSA sont déductibles d'impôt avant vous avez 65 ans et devenez admissible à l'assurance-maladie. Les limites de cotisation de 3 350 $ (assurance auto-promotionnelle, 3 400 $ en 2017) et 6 750 $ (couverture familiale) comprennent les cotisations de l'employeur, donc si vous avez une couverture santé auto-individuelle et que votre employeur donne 1 $, 000, vous pouvez ajouter 2 400 $ de plus en 2017. Les limites de cotisations sont rajustées annuellement en fonction de l'inflation; L'inflation étant faible pour le moment, ils resteront inchangés en 2017, à la seule exception notée ici.

Si vous avez une HSA et que vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez faire une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ par année et un conjoint de 55 ans ou plus peut faire la même chose, pourvu que chacun d'entre vous a son propre compte HSA. La contribution annuelle totale de votre famille ne peut pas dépasser 8 750 $.

Vous pouvez cotiser au maximum sans égard à votre revenu, et votre contribution entière est déductible d'impôt. Vous pouvez même contribuer dans les années où vous n'avez aucun revenu. Vous pouvez également contribuer si vous êtes travailleur autonome. (Voir Principales stratégies de retraite pour les pigistes et 10 Avantages fiscaux pour les travailleurs indépendants .)

«L'augmentation des cotisations avant l'âge de 65 ans vous permet d'économiser dépenses Bien que vous ne receviez pas l'exonération fiscale, cela donne aux retraités plus d'accès à plus de ressources pour financer les frais de subsistance généraux », explique Mark Hebner, fondateur et président, Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie et auteur de "Fonds indiciels: le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs. "

Ne dépensez pas vos contributions

Cela peut sembler contre-intuitif, mais nous considérons une HSA principalement comme un outil d'investissement. Certes, l'idée de base d'une HSA est de donner aux personnes avec un plan de santé à haute franchise un allégement fiscal pour rendre leurs dépenses médicales plus abordables plus gérable.

Mais cet avantage fiscal triple signifie que la meilleure façon d'utiliser un HSA est de le traiter comme un outil d'investissement qui améliorera votre situation financière à la retraite. Et la meilleure façon de le faire est de ne jamais dépenser vos cotisations HSA pendant vos années de travail et de payer de l'argent comptant pour vos factures médicales. En d'autres termes, pensez à vos cotisations HSA de la même façon que vous pensez de vos contributions à tout autre compte de retraite: intouchable jusqu'à votre retraite. Rappelez-vous, l'IRS ne vous oblige pas à prendre des distributions de votre HSA dans une année, avant ou pendant la retraite.

Si vous devez absolument dépenser une partie de vos cotisations avant la retraite, assurez-vous de les dépenser pour des frais médicaux admissibles. Ces distributions ne sont pas imposables. Si vous êtes obligé de dépenser l'argent pour autre chose avant l'âge de 65 ans, vous devrez payer une pénalité de 20% et vous devrez également payer de l'impôt sur ces fonds.

Investissez judicieusement vos contributions

La clé pour maximiser vos contributions non dépensées, bien sûr, est de les investir judicieusement. Votre stratégie d'investissement devrait être similaire à celle que vous utilisez pour vos autres actifs de retraite, tels qu'un plan 401 (k) ou une RA. Lorsque vous décidez comment investir vos actifs HSA, assurez-vous de considérer votre portefeuille dans son ensemble afin que votre stratégie de diversification globale et votre profil de risque correspondent à vos souhaits (voir Planification de la retraite: répartition et diversification des actifs ) .

Votre employeur pourrait vous faciliter l'ouverture d'une HSA avec un administrateur particulier, mais le choix de l'endroit où placer votre argent vous appartient. Une HSA n'est pas aussi restrictive qu'un 401 (k); C'est plus comme un IRA. Puisque certains administrateurs ne vous permettent que de placer votre argent dans un compte d'épargne, où vous ne gagnerez que peu d'intérêt, assurez-vous de trouver un plan avec des options de placement de haute qualité et à faible coût, comme Vanguard ou Fidelity.

Jusqu'où pourriez-vous vous retrouver?

Faisons quelques calculs simples pour voir à quel point cette stratégie d'épargne et d'investissement HSA peut être payante. Nous utiliserons quelque chose de proche du meilleur des cas et nous dirons que vous avez actuellement 21 ans, que vous faites la contribution maximale admissible chaque année à un régime d'autofinancement, et que vous cotisez chaque année jusqu'à l'âge de 65 ans. que vous investissez toutes vos cotisations et réinvestissez automatiquement tous vos rendements dans le marché boursier, en obtenant un rendement annuel moyen de 8%, et que votre régime ne comporte aucuns frais. À la retraite, votre HSA aurait plus de 1 $. 2 millions.

Qu'en est-il d'une estimation plus prudente? Supposons que vous ayez maintenant 40 ans et que vous n'ayez investi que 100 $ par mois jusqu'à l'âge de 65 ans, ce qui donne un rendement annuel moyen de 3%.Vous vous retrouveriez avec près de 45 000 $ à la retraite. Essayez une calculatrice HSA en ligne pour jouer avec les chiffres pour votre propre situation.

Optimisez vos actifs HSA à la retraite

Voici quelques options pour utiliser vos cotisations HSA accumulées et vos revenus de placement à la retraite. Rappelez-vous, les distributions pour les frais médicaux admissibles ne sont pas imposables, donc vous voulez utiliser l'argent exclusivement pour ces dépenses si possible. Il n'y a pas de distributions minimum requises, donc vous pouvez garder l'argent investi jusqu'à ce que vous en ayez besoin.

Si vous avez besoin d'utiliser les distributions à d'autres fins, elles seront taxables. Cependant, après l'âge de 65 ans, vous ne devez pas la pénalité de 20%. Utiliser les actifs HSA à des fins autres que les frais médicaux qualifiés est généralement moins préjudiciable à vos finances une fois que vous avez atteint l'âge de la retraite parce que vous avez peut-être moins d'argent si vous avez cessé de travailler, réduit vos heures ou changé d'emploi. De cette façon, un HSA est effectivement le même qu'un 401 (k) ou tout autre compte de retraite, avec une différence clé: Il n'y a aucune obligation de commencer à retirer l'argent à 70 ans. 5. Donc, vous n'avez pas à vous inquiéter d'économiser trop sur votre HSA et de ne pas pouvoir l'utiliser efficacement .

Retraits: tout est dans le timing

En attendant le plus longtemps possible de dépenser vos actifs HSA, vous maximisez vos retours sur investissement potentiels et vous donnez autant d'argent que possible pour travailler avec. Vous devrez également tenir compte des fluctuations du marché lorsque vous prenez des distributions, comme vous le feriez pour les distributions provenant d'un compte de placement. Vous voulez évidemment éviter de vendre des investissements à perte pour payer les frais médicaux.

Choisissez un bénéficiaire

Lorsque vous ouvrirez votre HSA, il vous sera demandé de désigner un bénéficiaire à qui les fonds restant dans le compte devraient aller à votre décès. La meilleure personne à choisir est votre conjoint, car il ou elle peut hériter du solde libre d'impôt. (Comme avec tout investissement avec un bénéficiaire, cependant, vous devriez revoir vos désignations de temps en temps parce que la mort, le divorce ou d'autres changements de vie peuvent modifier vos choix.) Toute autre personne que vous quittez votre HSA sera assujettie à l'impôt sur le valeur marchande lorsqu'ils en héritent. Votre administrateur de régime aura un formulaire de désignation de bénéficiaire que vous pouvez remplir pour officialiser votre choix. (Voir Pourquoi votre volonté devrait nommer des bénéficiaires désignés et erreurs dans la désignation d'un bénéficiaire de retraite .)

Primes d'assurance-maladie et de soins de longue durée à la retraite

> Certaines dépenses médicales courantes que vous pouvez utiliser pour payer votre solde à la retraite comprennent les lentilles de contact, le nettoyage des dents, les obturations dentaires, les examens de la vue, les lunettes, les prothèses auditives, les factures d'hôpital, les médicaments d'ordonnance, des rayons. Vous pouvez également utiliser votre solde HSA pour payer les soins infirmiers à domicile, les frais de communauté de retraite pour les soins à vie, les services de soins de longue durée, les frais de soins infirmiers, les repas et l'hébergement nécessaires pour obtenir des soins médicaux.Vous pouvez même utiliser votre HSA pour les modifications qui rendent votre maison plus facile à utiliser avec l'âge, comme les rampes d'entrée ou de sortie, les barres d'appui et les mains courantes. «Utiliser l'argent de la HSA pour payer les frais médicaux et l'assurance soins de longue durée à la retraite est un grand avantage pour les investisseurs étant donné l'exonération d'impôt sur les retraits effectués pour financer. En d'autres termes, c'est le moyen le plus rentable de financer ces dépenses parce qu'elles procurent aux investisseurs la valeur après impôt la plus élevée », explique M. Hebner. (Voir

20 Frais médicaux que vous ne saviez pas que vous pourriez déduire et la publication 502 de l'IRS, Dépenses médicales et dentaires.) De plus, notez qu'il existe des limites sur le montant que vous pouvez payer en franchise d'impôt à long terme. une assurance soins basée sur votre âge. Cliquez ici pour plus d'informations. Rembourser pour des dépenses antérieures

Une HSA n'exige pas que vous preniez une distribution pour vous rembourser la même année que vous engagez une dépense médicale particulière. La principale limite est que vous ne pouvez pas utiliser un solde HSA pour vous rembourser pour les frais médicaux que vous avez engagés avant d'établir le compte. Conservez donc vos reçus pour toutes les dépenses de santé que vous payez de votre poche après l'établissement de votre HSA. Si, dans vos dernières années, vous vous trouvez avec plus d'argent dans votre HSA que vous ne savez quoi faire avec, vous pouvez utiliser votre solde HSA pour vous rembourser pour ces dépenses antérieures.

Mises en garde

Les stratégies décrites dans cet article sont basées sur la législation fiscale fédérale. La plupart des états suivent la loi fiscale fédérale quand elle vient à HSAs, mais le vôtre ne peut pas. Au moment de la rédaction de cet article, les contributions HSA de l'Alabama, de la Californie et du New Jersey, ainsi que les revenus HSA du New Hampshire et du Tennessee étaient imposés. Même si vous vivez dans un état qui taxe les HSA, cependant, vous obtiendrez toujours les avantages fiscaux fédéraux. Dans certains États, des projets de loi ont été présentés, mais pas adoptés, pour modifier la législation fiscale afin qu'elle corresponde au traitement fédéral des HSA. L'imposition de ces plans pourrait changer à l'avenir au niveau de l'État ou fédéral. Les plans pourraient même être éliminés complètement, mais si cela se produisait, nous les verrions probablement bénéficier de droits acquis pour les titulaires de compte existants, comme ce fut le cas avec les ASM Archer.

The Bottom Line

Un compte d'épargne santé, offert aux consommateurs qui choisissent un régime d'assurance-santé à franchise élevée, a été largement négligé comme outil d'investissement, mais avec son triple avantage fiscal, il constitue un excellent moyen d'épargner. investir et prendre des distributions sans payer d'impôts. La prochaine fois que vous choisirez un régime d'assurance-maladie, examinez de plus près si un régime d'assurance-santé à franchise élevée peut fonctionner pour vous. Si oui, ouvrez une HSA et commencez à cotiser dès que vous êtes éligible. En maximisant vos cotisations, en les investissant et en laissant le solde intact jusqu'à la retraite, vous générerez un ajout important à vos autres options de retraite. (Pour la lecture connexe, voir

Oubliez le 401 (k) s: Mettez ici le prochain dollar d'épargne .)