Bien que de nombreux employeurs permettent à leurs travailleurs d'épargner en vue de leur retraite en utilisant des régimes admissibles, comme les régimes 401 (k), 403 (b) ou 457, ces régimes contiennent de nombreuses règles qui peuvent être lourdes. et les employés à traiter à certains moments.

Pour cette raison, certaines petites entreprises ont choisi d'utiliser des IRA SIMPLE (Alternative d'Incitation à l'Épargne pour les Employés de Petits Employeurs). Ces plans ont moins de règles et sont beaucoup moins compliqués à administrer. L'utilisation de ces plans offre les avantages clés suivants:

• Épargne à imposition différée. Comme avec d'autres types d'IRA et de régimes de retraite parrainés par l'employeur, SIMRA IRA permettent aux employés de reporter une partie de leurs salaires dans ces plans où ils peuvent augmenter l'impôt jusqu'à ce que les distributions sont prises à la retraite. Cela permet aux reports d'employés de se composer plus rapidement au fil du temps.
• Simplification. Les IRA SIMPLES n'exigent pas la plupart de la bureaucratie associée à des plans qualifiés, tels que la discrimination et les tests de haut niveau, les calendriers d'acquisition des droits et les déclarations fiscales au niveau du plan. SIMPLE IRAs sont relativement faciles à mettre en place et à courir, et les employeurs n'ont pas besoin d'embaucher du personnel avec une formation spécialisée pour exécuter ces plans.
• Vestiing instantané. Contrairement à la plupart des régimes qualifiés, les cotisations correspondantes de l'employeur appartiennent à l'employé immédiatement et peuvent aller avec eux chaque fois qu'ils partent, peu importe leur ancienneté. Les cotisations de contrepartie de l'employeur dans les régimes admissibles s'accompagnent généralement d'un barème ou d'un barème d'acquisition graduel qui oblige les employés à demeurer avec l'employeur pendant un certain nombre d'années avant de pouvoir assumer 100% des cotisations de contrepartie. Qui plus est, contrairement à 401 (k) s, les employeurs qui créent des IRA SIMPLE sont tenus par la loi de faire correspondre les contributions des employés.
• Limites de contribution raisonnablement élevées. Pour 2014, les employés peuvent reporter jusqu'à 12 000 $ de revenu à un IRA SIMPLE, et 2 500 $ de plus pour les contributions de rattrapage s'ils ont 50 ans ou plus, sous réserve d'ajustements du coût de la vie pour les années ultérieures . Ce montant est inférieur à la limite de rattrapage de 17 500 $ / 5 500 $ permise pour un régime 401 (k) ou un autre régime admissible. Lire la suite de l'IRS ici.
• Crédit d'impôt pour les employeurs. Les sociétés qui parrainent des IRA SIMPLES peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt couvrant 50% de certains coûts administratifs générés par le régime chaque année pour les trois premières années de vie du régime. Il y a un plafond maximum de 500 $ par année sur le montant qui peut être crédité.
• Crédit d'impôt pour cotisations salariales. Les employés dont le revenu brut ajusté est inférieur à une certaine limite peuvent être admissibles à un crédit non remboursable pouvant aller jusqu'à 2 000 $ de cotisations chaque année. Le seuil AGI pour cela est également indexé pour l'inflation chaque année.Le montant de ce crédit est deux fois plus élevé que celui que les personnes admissibles au crédit d'impôt pour retraités peuvent recevoir.
• Choix de placements multiples. Les contributions SIMPLES de l'IRA peuvent être investies dans «des actions individuelles, des fonds communs de placement et des types similaires d'investissements», selon l'IRS. De nombreux plans offrent de la croissance, de la croissance et des revenus, des revenus et des fonds spécialisés tels que des fonds sectoriels ou des fonds à échéancier qui arrivent à échéance à un moment précis.

The Bottom Line

SIMPLE IRAs offrent une alternative pratique pour les petits employeurs qui ne veulent pas faire face aux complexités bureaucratiques et fiduciaires qui accompagnent l'offre d'un plan qualifié. Les employés bénéficient encore d'avantages fiscaux et d'épargne et reçoivent également des droits d'acquisition des cotisations de l'employeur. Pour plus d'informations sur les IRA SIMPLE et comment ils peuvent vous bénéficier, visitez le site Web de l'IRS ou consultez votre conseiller financier ou le département des ressources humaines.