Nous savons tous que l'assurance-vie peut procurer un revenu de remplacement vital aux membres de la famille après le décès d'un être cher. Mais l'assurance-vie est plus qu'une simple source de revenu posthume. Cela peut aussi être un outil délicat pour façonner son héritage. Et pour les personnes à l'esprit charitable, l'assurance-vie peut faire en sorte que leurs initiatives philanthropiques demeurent avantageuses sur le plan fiscal longtemps après leur départ. Voici un examen plus approfondi de certaines des façons de bâtir l'héritage que les polices d'assurance-vie peuvent être utilisées.

Maintenir la vitalité des entreprises

À première vue, on pourrait penser que l'assurance-vie a peu à voir avec la planification de la relève des entreprises. Mais considérez le scénario suivant. Patriarche de la famille "Charles" est un riche propriétaire d'entreprise, avec trois fils. Cependant, seulement deux de ses enfants ont toujours manifesté de l'intérêt pour faire avancer l'entreprise. Le troisième fils? Pas tellement. Et tandis que Charles veut que les trois fils subissent un traitement équitable après sa mort, léguer son entreprise à parts égales est une recette pour les ennuis. Le fils apathique est susceptible d'être considéré comme un poids mort, des querelles peuvent survenir, et l'entreprise est vouée à souffrir. (Pour en savoir plus, consultez: Conseils en planification successorale pour les conseillers financiers .)

Alternativement, en donnant au troisième fils un paiement en espèces par le biais d'une police d'assurance-vie, plutôt que de capitaux propres, l'entreprise de Charles est infiniment plus susceptible de survivre à la transition et de prospérer à long terme. En termes simples, la finesse est requise pour faire face à une dynamique familiale souvent épineuse, et une saine police d'assurance-vie peut assurer cela.

Dons de bienfaisance ayant un but

Selon les données du groupe de recherche et de plaidoyer caritatif The Giving Institute, en 2015, les dons de bienfaisance en Amérique ont atteint un niveau record de 373 $. 25 milliards de contributions. Et tandis que la plupart des personnes charitables donnent à leurs causes d'animal de compagnie sur une base mensuelle ou annuelle, les professionnels en gestion de patrimoine qui aident les clients à tirer parti des capacités d'assurance-vie peuvent les aider à amplifier les effets de leurs dons.

Exemple: si Brenda, âgée de 65 ans, cotise 10 000 $ à un hôpital dans un pays du tiers monde, son don total pour les 20 prochaines années serait de 200 000 $ - peut-être assez pour s'offrir une nouvelle machine de tomodensitométrie. Sinon, si Brenda contribue à une police d'assurance-vie avec 10 000 $ de primes annuelles au cours des 20 mêmes années, son don total pourrait atteindre plus de 1 000 000 $, suffisant pour équiper toute une unité pédiatrique d'équipement médical. Ce dernier scénario est rendu possible parce que l'exclusion actuelle de l'impôt sur les dons (dons qui peuvent être faits sans entraîner de conséquence fiscale) est de 14 000 $. Par conséquent, en utilisant une fiducie d'assurance-vie irrévocable 000, l'ILIT peut être distribué à n'importe quelle personne ou cause caritative stipulée par Brenda dans son testament - sans impôt sur le revenu et sur les successions.(Pour en savoir plus, voir: Comment l'assurance-vie peut aider à réduire les impôts successoraux .)

Question fiscale de la planification héritée

En tant que résolution partielle de la falaise fiscale depuis plusieurs années, le président Barack Obama loi de l'American Taxpayer Relief Act de 2012, qui a étendu les programmes d'allégement fiscal précédent. Par conséquent, moins de gens sont expérimentés rétrécissement des domaines en raison de charges fiscales, ce qui amène beaucoup à se demander s'ils ont toujours besoin de l'efficacité fiscale de l'assurance-vie.

Mais de nombreux planificateurs financiers estiment que ces exonérations fiscales ne devraient pas éclipser l'importance de l'assurance vie en ce qui concerne la planification de l'héritage. Cela est particulièrement vrai pour les retraités qui ont un revenu important au-delà des actifs encaissés dans leurs comptes de retraite individuels (IRA). Lorsque ces retraités atteignent l'âge de 70 ans et demi et doivent commencer à recevoir les distributions minimales requises de leurs CII, les actifs après impôt peuvent être affectés au paiement des primes d'assurance-vie personnelle ou d'assurance détenue par une fiducie irrévocable. leurs proches avec la sécurité fiscale. Connu comme un "IRA hérité" cette méthode de transfert est encore une autre tactique de planification de l'héritage disponible pour les consommateurs.

The Bottom Line

L'assurance vie n'est pas seulement un outil contondant pour transmettre des biens d'une génération à l'autre. Soigneusement gérée, l'assurance-vie peut protéger et préserver son héritage, longtemps après son décès. (Pour en savoir plus, voir: Conseils pour aider les clients ayant des besoins d'assurance-vie .)