Les régimes de retraite individuels (PPS), également connus sous le nom de plans de retraite individuels, sont des véhicules d'investissement individuels privilégiés fiscalement aux États-Unis. L'objectif principal de ces régimes est d'épargner pour la retraite, mais certains régimes prévoient aussi des prestations de décès pour les bénéficiaires désignés de la personne décédée.

Qu'est-ce qu'un régime de retraite personnel et comment fonctionne-t-il?

Un SPA est un régime privé à cotisations définies géré pour l'investisseur par une compagnie d'assurance ou une entreprise d'investissement. L'investisseur qui établit le régime choisit le fournisseur et ce dernier investit l'argent versé, en fournissant une somme d'argent accumulée au moment du départ à la retraite de l'investisseur. Au moment de la retraite, l'investisseur peut utiliser cet argent pour acheter une rente ou tout simplement déposer l'argent dans une banque et commencer à retirer l'argent pour survivre jusqu'à la mort. Toute personne qui travaille à son propre compte peut commencer un SPP. En outre, tout employé qui travaille pour une entreprise mais qui ne peut pas adhérer à un régime parrainé par l'employeur est autorisé à commencer un PPP. Dans certains cas, un employé d'un régime parrainé par une entreprise qui gagne également un revenu ailleurs peut être en mesure de commencer un PPP.

Un individu avec un SPA peut contribuer au montant inférieur de 100% de ses gains annuels ou de l'allocation actuelle. En 2016, l'allocation annuelle est de 40 000 livres. Ainsi, si un individu gagne 60 000 livres, par exemple, alors il ou elle est autorisé à investir 40 000 livres dans un SPA. D'autre part, si l'individu ne gagne que 30 000 livres, il ou elle peut investir les 30 000 livres dans un PPS. Le montant de l'allocation annuelle change chaque année, il est donc conseillé de confirmer le montant avec un professionnel de l'impôt U.K-basé afin de déterminer ce qui est légal. Le paiement forfaitaire final de la DPP dépend de la contribution annuelle, de la durée du régime, de la sélection des titres, de la répartition de l'actif et de la performance du marché. Alors que la valeur du compte devrait augmenter chaque année, il n'y a aucune garantie que cela se produira.

Choix de placements dans un régime de retraite personnel

Les régimes de retraite offerts par les employeurs n'offrent pas à la personne le choix de ce qu'elle doit investir. Ce n'est pas le cas avec un SPA. Une personne qui investit dans une DPP a une certaine souplesse de choix pour investir ses cotisations. Les plans offrent généralement des fonds en espèces, des fonds d'obligations de sociétés, des fonds d'actions et des placements internationaux. Bien qu'il y ait habituellement un choix de placement par défaut, les investisseurs de SPP contrôlent davantage leur répartition d'actifs et peuvent ajuster leur portefeuille de DPP en fonction de leur tolérance au risque et de leur horizon temporel, ce qui est important pour la planification globale de la retraite.

Autres avantages d'un régime de retraite personnel

Outre le principal avantage de permettre aux individus de planifier leur retraite d'une manière qu'ils ne pourraient pas faire autrement et de permettre une plus grande flexibilité dans les choix d'investissement, les PPP ont quelques autres avantages importants et utiles, comme la possibilité de retirer une somme d'impôt du régime à la retraite.Bien que la majorité du régime sera imposée au taux de revenu du particulier, un investisseur dans une DPP a l'option de prendre jusqu'à 25% de son épargne comme une somme libre d'impôt. Bien que cela réduise le montant du revenu de retraite de la personne à 75% de ses économies de SPA, le reste peut être utilisé pour éliminer la dette, comme une hypothèque. Un investisseur devrait travailler directement avec un conseiller financier afin de déterminer la proportion la plus avantageuse de sommes forfaitaires imposables et non imposables.

Un autre avantage majeur d'un SPA est une prestation de décès. Si le propriétaire du SPA décède avant la retraite, un paiement forfaitaire peut être versé au conjoint ou à un autre bénéficiaire désigné. En ce sens, un SPA est similaire à une police d'assurance-vie autofinancée.