Pour utiliser le tableau des flux de trésorerie pour établir un budget, une entreprise doit combiner la partie de son tableau des flux de trésorerie d'exploitation avec son budget de trésorerie. Le budget de trésorerie d'une entreprise et ses entrées de trésorerie d'exploitation de son tableau des flux de trésorerie ne sont pas les mêmes, mais ils sont étroitement liés et sont tous les deux nécessaires pour créer un budget global.
Un budget de trésorerie mesure le montant des liquidités disponibles dont dispose une entreprise pour payer ses coûts d'exploitation à court terme. Le montant global du budget de trésorerie est déterminé par le montant d'argent d'exploitation qu'une entreprise a laissé après avoir payé ses factures mensuelles.
La partie de l'encaisse d'exploitation du tableau des flux de trésorerie d'une société est la deuxième composante de la création d'un budget effectif. Les flux de trésorerie d'exploitation d'une société fournissent une indication de toutes les espèces disponibles provenant de diverses sources. Les espèces versées par les clients pour les biens et services, les recouvrements de comptes débiteurs et les biens et services pouvant être facilement liquidés en espèces sont tous des exemples de sources de trésorerie d'exploitation.
Ensemble, le budget de trésorerie d'une entreprise et la partie de son tableau des flux de trésorerie d'exploitation fournissent une bonne indication du montant d'argent que la société peut se permettre de dépenser sur une période donnée. Les deux se combinent pour permettre à une entreprise de savoir combien d'argent est disponible à la fin de chaque période, et c'est le montant maximum qu'elle peut dépenser sans avoir besoin d'emprunter de l'argent ou de lever des fonds.
Le budget de caisse et l'encaisse d'exploitation représentent essentiellement le budget global d'une entreprise. Le total des fonds disponibles est réparti entre différents départements ou centres de coûts selon les meilleurs critères de gestion.
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