Les Américains résidant à l'étranger sont tenus de produire des déclarations de revenus aux États-Unis, à moins qu'ils ne remplissent certains critères précis. Certains expatriés peuvent aussi devoir payer des taxes américaines, même s'ils ont gagné chaque centime à l'étranger et payé leurs impôts dans leur nouveau pays. Heureusement, oncle Sam offre un certain nombre de crédits d'impôt pour les expatriés, ce qui signifie que la plupart des gens ne doivent rien.

Exceptions

La règle de base est que tous les citoyens des États-Unis et les détenteurs d'une carte verte sont tenus de produire une déclaration de revenus, même s'ils ne doivent rien. Les exceptions sont basées sur le revenu et le statut de dépôt comme indiqué ci-dessous pour l'année d'imposition 2014:

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Célibataire: 10 $, 150

Célibataire de 65 ans ou plus: 11 700 $

Chef de ménage: 13 050 $

Chef de ménage 65 ans ou plus: 14 600 $ > Veuve (s) admissible (s): 16 350 $

Veuve admissible 65 ans ou plus: 17 550 $

Dépôt conjoint: 20 300 $

Ne vivant pas avec son conjoint à la fin de l'année: 3 950 $

Un seul conjoint de 65 ans et plus: 21 500 $

Les deux conjoints de 65 ans et plus: 22 700 $

Dépôt de mariage séparé: 3 950

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Si vous faites moins que le seuil de votre situation, vous n'avez rien d'autre à faire que le rapport des comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR).

Crédits et retenues d'impôt

Il y a une exclusion de base de 99 200 $ de vos gains à l'étranger que la plupart des gens ordinaires sont admissibles simplement en vivant et en travaillant à l'étranger. Cette exclusion est par personne, ce qui signifie qu'un couple marié peut exclure un maximum de 198 400 $. Publication IRS 519 peut vous aider à déterminer votre statut si vous n'êtes pas sûr.

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Si votre revenu dépasse l'exclusion, il existe une clause de double imposition applicable à la plupart des pays. Vous obtenez un crédit complet pour les impôts payés dans l'autre pays, donc vous calculez ce que vous avez payé en impôts dans le pays étranger, et vous faites ensuite un calcul parallèle de ce que vous deviez si vous aviez fait le même argent aux États-Unis. Si ce dernier finit par être plus que ce que vous avez payé dans le pays étranger, vous devez de l'argent à l'Oncle Sam. Sinon, vous n'avez qu'à remplir et envoyer les documents indiquant que vous ne devez rien.

L'exclusion ou la déduction pour logement étranger vous permet de déduire les frais de subsistance, tels que le loyer, les services publics, l'assurance et le stationnement résidentiel, jusqu'à concurrence de 16% de l'exclusion des gains étrangers. est inclus. Les paiements de capital hypothécaire, les paiements d'intérêts déductibles et les «dépenses somptuaires et extravagantes», comme les améliorations domiciliaires de luxe, le service de ménage et les forfaits de chaînes de télévision, ne sont pas admissibles. Voir le formulaire IRS 2555 pour plus de détails.

Taxes de l'État

Cela peut surprendre, mais votre ancien pays d'origine peut également avoir une main tendue. L'IRS ne gère que les taxes fédérales. Si vous avez vécu en Californie, en Virginie, en Caroline du Sud ou dans un autre état qui prélève l'impôt sur le revenu, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus et éventuellement payer l'impôt sur le revenu en plus de l'impôt fédéral.La question clé est de prouver que vous avez "rompu les liens" avec l'Etat, ce qui peut être assez gênant dans certains cas. Par exemple, si vous décidez de louer votre maison en Californie en passant trois ans au Royaume-Uni, le Golden State insiste sur le fait que vous avez toujours un pied sur son territoire et exige des impôts de l'État pour les trois années complètes. Il est sage de vérifier quelles sont les étapes à suivre avant de partir pour éviter d'être frappé par des demandes de taxes supplémentaires de votre ancien pays d'origine. Si vous avez vécu dans un état sans impôt sur le revenu, vous n'avez pas à payer ou à déposer quoi que ce soit.

Bureau de change

Tous les rapports et paiements doivent être faits en dollars US. La plupart des gens utilisent le taux de change annuel moyen pour des raisons de simplicité, mais prenez note que l'IRS vous permet de choisir la méthode. Si vous recevez de grosses sommes forfaitaires irrégulières plutôt qu'un chèque de paie mensuel, il vaut la peine d'exécuter les chiffres avant de retourner les formulaires d'impôt. Avec de la chance, la date de paiement étrangère est venue à la fois avec des taux de change favorables, vous permettant ainsi d'économiser des milliers avec quelques minutes de recherche.

Extension automatique

Tous les déclarants étrangers obtiennent automatiquement une prolongation de deux mois de leurs déclarations de revenus. Les retours d'expatriés sont dus le 15 juin au lieu du 15 avril. Vous pouvez également demander une extension supplémentaire de quatre mois, de sorte que vous avez jusqu'au 15 octobre pour déposer. Cependant, les impôts dus sont toujours dus le 15 avril comme si vous aviez résidé aux États-Unis. Si vous ne payez pas à cette date, vous accumulez les mêmes pénalités qu'un déposant national.

Expatriés avec une citoyenneté renégociée

Un Américain qui déménage à l'étranger peut s'interroger sur la raison pour laquelle il doit continuer à payer et à payer les impôts américains, mais même ne pas renoncer à sa citoyenneté vous libère de l'IRS. La taxe d'expatriation est plutôt compliquée puisque les règles ont changé plusieurs fois au cours des dernières années. Il existe des ensembles de règles complètement différents pour ceux qui sont partis en 2003, 2005 ou 2009. Voir le formulaire IRS 8854 et la publication 519 pour plus de détails si cela s'applique à vous.

FBAR Exigence de dépôt

Outre le dépôt des déclarations de revenus, les expatriés sont également tenus de divulguer leurs avoirs à l'étranger. La limite cumulative est de 10 000 $, ce qui signifie qu'un compte bancaire étranger de 5 000 $ et un fonds commun de placement de 7 000 $ doivent être déclarés. Si votre actif total est inférieur à 10 000 $, vous n'avez rien à déposer. Certaines exclusions s'appliquent, y compris les bénéficiaires de fonds fiduciaires ou les personnes ayant autorité de signature sur, mais aucun intérêt financier dans, un compte financier étranger. Pour la grande majorité des expatriés, chaque compte de banque, de retraite et de courtage de la famille doit être divulgué chaque année. Ne pas le faire entraîne de lourdes pénalités.

La date limite de dépôt du FBAR est le 30 juin, sans possibilité de demander une prolongation. Il convient également de noter que le Département du Trésor n'accepte plus les formulaires papier utilisés au cours des années précédentes. En 2013, seul le dépôt électronique est accepté. Même si vous envoyez les formulaires avec des informations complètes et véridiques comme vous l'avez fait les années précédentes, vous n'avez pas réussi à déposer votre FBAR en ce qui concerne l'oncle Sam.