Dans le monde de l'entreprise, le seul chiffre qui compte réellement en fin de compte est la ligne de fond. Pour les contribuables, le numéro de ligne sur leur déclaration de revenus est tout aussi important.

Trois principaux éléments déterminent ce nombre: le revenu, les déductions et les crédits. Après que ces deux premières composantes ont été calculées et que toutes les déductions ont été soustraites du revenu, tout revenu restant est évalué au montant d'impôt approprié. Mais ce nombre définitif n'est pas la ligne de fond pour de nombreux contribuables, parce que leur assujettissement à l'impôt réel peut être réduit davantage par dollar par les divers crédits d'impôt auxquels ils peuvent avoir droit.

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Dans cet article, nous examinerons les crédits d'impôt disponibles pour vous aider à déterminer ce que vous pouvez utiliser pour aider votre portefeuille.

Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt? Les crédits d'impôt sont des réductions dollar par dollar du montant de l'impôt que vous devez au gouvernement. Ces crédits sont beaucoup plus efficaces pour réduire votre impôt que les déductions, parce que les déductions réduisent seulement le montant du revenu imposable qui sera évalué, tandis que les crédits d'impôt réduisent votre assujettissement à l'impôt.

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Les crédits d'impôt se divisent en deux catégories principales: remboursables et non remboursables. Les crédits remboursables remboursent la différence excédentaire au contribuable à titre de remboursement si le montant du crédit dépasse le montant total de la taxe exigible. Les crédits non remboursables ne peuvent être crédités que sur votre dette fiscale pour cette année fiscale; toute quantité excédentaire est perdue.

Par exemple, si vous devez 1 500 $ d'impôt mais que vous avez un crédit d'impôt de 2 000 $, vous obtiendrez un remboursement de 500 $ si le crédit est remboursable et rien s'il n'est pas remboursable. Comme pour les déductions, la plupart des crédits d'impôt comportent un calendrier d'élimination du seuil de revenu qui réduit et élimine éventuellement l'admissibilité aux crédits pour les contribuables à revenu élevé.

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Crédits d'impôt remboursables Voici trois exemples de crédits d'impôt remboursables disponibles. Ce sont:

• Crédit d'impôt sur le revenu gagné - Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est conçu pour fournir un incitatif fiscal aux travailleurs à faible revenu et à revenu moyen inférieur. Le montant dépend du niveau de revenu du contribuable et du nombre de personnes à charge. (Pour continuer à lire sur les crédits de revenu gagné, voir Comment puis-je savoir si je suis admissible à un CIE? )
• Crédit d'impôt additionnel pour enfants - Le crédit d'impôt pour enfants s'applique aux contribuables admissibles pour le crédit d'impôt pour enfants non remboursable, mais qui ne peuvent réclamer le plein montant en raison de la limite imposée sur les crédits non remboursables. Les contribuables doivent généralement avoir plus de deux personnes à charge pour se qualifier.
• Impôt sur la sécurité sociale excédentaire et impôt prélevé sur l'impôt RRTA de niveau 1 - Ce crédit s'applique aux contribuables qui ont plus d'un employeur et ont le montant total de l'impôt sur la sécurité sociale retenu par chaque employeur. Si le montant total de la taxe de sécurité sociale dépasse le salaire imposable du contribuable, le montant excédentaire retenu sera remboursé au contribuable.Le crédit d'impôt est également accordé aux employés des chemins de fer qui ont trop payé leur retraite des employés de chemin de fer de niveau 1 (RRTA).

Crédits d'impôt non remboursables Il existe un bon nombre de crédits d'impôt qui entrent dans la catégorie non remboursable. Certains sont plus communs que d'autres, et ils diffèrent en quantité et en complexité. Un grand nombre de ces crédits sont offerts comme incitations fiscales pour certains types d'activités, tels que l'enseignement supérieur et l'adoption d'un enfant.

Voici un aperçu des principaux crédits non remboursables:

• Crédit d'espoir, Crédit d'opportunité américain et Crédit d'apprentissage à vie - L'espoir et les crédits d'apprentissage à vie offrent une mesure des frais de scolarité le remboursement pour les parents (ou les étudiants) qui paient les frais de scolarité et les frais d'inscription. (Pour en savoir plus sur ce sujet, voir Élimination de la confusion fiscale pour les comptes d'épargne collégiale et Investissez-vous avec un diplôme collégial .)
• Crédit pour impôt étranger - le crédit est conçu pour rembourser les contribuables pour les impôts payés aux gouvernements étrangers sur les revenus de placement réalisés en dehors des États-Unis
• Crédit d'adoption - Le crédit d'adoption permet aux contribuables qui adoptent des enfants de récupérer tout ou partie des coûts du processus d'adoption ( ce qui peut être très cher).
• Crédit pour personnes âgées ou handicapées - Les contribuables de plus de 65 ans et ceux qui remplissent les critères de l'Internal Revenue Service (IRS) pour invalidité permanente et totale bénéficient d'un crédit spécial. Les contribuables doivent satisfaire aux exigences de revenu pour être admissibles.
• Crédit d'impôt pour enfants - Peut-être le crédit non remboursable le plus courant, ce crédit est accordé à tous les contribuables qui peuvent demander des personnes à charge admissibles. Le crédit maximal par enfant est de 1 000 $. (Pour en savoir plus sur les crédits d'impôt pour enfants dans Comment utiliser un crédit d'impôt pour enfants et Comment l'impôt élargi sur les enfants affecte les familles . Crédit pour personnes à charge
• - Ce crédit aide les contribuables à défrayer le coût des services de garde, pourvu que certaines conditions soient respectées. Pour voir la liste complète des conditions, consultez la page de crédit pour les enfants et les personnes à charge sur le site Web de l'IRS. Crédit d'impôt pour épargne-retraite
• - Le crédit d'impôt pour épargnants vise à encourager les contribuables qui respectent les restrictions de revenu à épargner pour la retraite en leur remboursant jusqu'à 1 000 $ ou 1 $, 000 pour un couple marié qui dépose conjointement. Crédits divers
• - Il existe un ensemble de crédits d'impôt moins communs auxquels un plus petit nombre de contribuables sont admissibles, tels que: Crédit d'énergie résidentiel
  • Crédit admissible pour véhicule électrique et véhicule électrique
  • Crédit d'intérêt hypothécaire
  • Crédit d'assurance maladie
  • Impôt minimum de l'année précédente - Particuliers, successions et fiducies Crédit
  • Crédit d'impôt sur les gains en capital de fonds communs de placement non distribués
  • Si vous pensez que votre situation nécessite l'utilisation de ces crédits, consultez le site Web de l'IRS pour plus d'informations.

Conclusion

Il existe un grand nombre de règles et de dispositions concernant l'admissibilité et les limites des divers crédits d'impôt disponibles.Assurez-vous d'utiliser tous les outils disponibles pour garder vos dollars durement gagnés à leur place - dans votre portefeuille. Découvrez comment réduire votre fardeau fiscal individuel dans notre fonction Guide d'impôt sur le revenu.