Les conséquences fiscales pour un investisseur étranger dépendront de sa classification en tant qu'étranger résident ou non-résident. Pour être considéré comme un étranger non-résident, une personne doit respecter plusieurs directives. Tout d'abord, la personne ne peut pas avoir eu de carte verte à aucun moment au cours de la période fiscale concernée (par exemple 2016) et ne peut avoir résidé aux États-Unis pendant plus de 183 jours au cours des trois dernières années, y compris la période actuelle .
Cependant, non-U. Les citoyens S. qui ont une carte verte et ont séjourné aux États-Unis pendant au moins 31 jours pendant l'année en cours et plus de 183 jours au cours des trois dernières années sont considérés comme des étrangers résidents et sont soumis à des directives différentes de celles des non-résidents. extraterrestres.
Si vous appartenez à la catégorie des étrangers non résidents et que votre seule activité aux États-Unis concerne des placements (actions, fonds communs de placement, matières premières, etc.) dans une société de courtage ou un autre agent libellé en dollars américains, vous êtes sous réserve des lignes directrices fiscales suivantes. En termes de gains en capital, les étrangers non résidents ne sont assujettis à aucun impôt sur les gains en capital des États-Unis et aucune somme d'argent ne sera retenue par la société de courtage. Cela ne signifie pas, cependant, que vous pouvez effectuer des transactions hors taxe - vous devrez probablement payer l'impôt sur les gains en capital dans votre pays d'origine. En termes de dividendes, les étrangers non résidents sont assujettis à un taux d'imposition des dividendes de 30% sur les dividendes versés par les sociétés américaines. Cependant, ils sont exclus de cet impôt si les dividendes sont payés par des sociétés étrangères ou s'ils sont des dividendes liés aux intérêts ou des dividendes de gains en capital à court terme. Ce taux de 30% peut également être inférieur selon le traité entre votre pays d'origine et les États-Unis. Il est donc important que vous contactiez votre société de courtage pour vérifier le taux.
Si vous êtes un résident étranger et que vous détenez une carte verte ou que vous respectez les règles de résidence (183 jours), vous êtes soumis aux mêmes règles fiscales que tout citoyen américain.
Pour plus d'informations, voir Publication IRS 519: Guide de fiscalité américaine pour les étrangers .
Je suis retraité, en puisant dans ma rente 403 (b). Je suis le seul employé de ma propre entreprise. Est-ce que je qualifie pour un compte SIMPLE IRA? Je veux différer une partie de mon revenu des impôts.
Ça dépend. Si votre entreprise n'est pas constituée en société et que vous avez des revenus nets provenant d'un travail indépendant, vous avez le droit d'établir et de financer un régime de retraite, y compris un IRA SIMPLE, basé sur ce revenu. L'IRS définit le revenu net de travail indépendant comme le revenu brut de votre commerce ou entreprise moins les déductions d'entreprise admissibles.
J'ai un KSOP par l'intermédiaire de mon employeur que j'ai investi à 100% dans les actions de la société. Je suis maintenant préoccupé par le fait que je ne suis pas diversifié et que je voudrais quitter les actions de la société pour investir dans des fonds communs de placement. Est-ce autorisé avec les fonds que j'ai contribué au compte?
Pour être sûr de vos options, il est préférable de vérifier la description du plan sommaire (SPD) pour le plan. Les options peuvent varier pour différents plans. Cela devrait inclure une explication des règles, y compris les options de diversification. Si vous avez un accès en ligne à votre compte KSOP, vous pouvez également avoir un accès en ligne au SPD de votre régime.
Dois-je encore payer des pénalités et des impôts sur les fonds que je ne retire pas d'un fonds DROP?
Ça dépend. Abordons les deux pénalités qui s'appliqueront - la pénalité de retrait anticipé de 10% et la retenue fédérale de 20% - séparément. Pénalité de retrait anticipé Si la distribution de votre fonds du Programme d'options de retraite différée (RDPA) vous est faite après la cessation de service auprès de votre employeur et que la cessation de service a eu lieu pendant ou après l'année civile où vous avez atteint l'âge de 55 ans, ne pas être assujetti à la pénalité de retrait anticipé de 10