a:

Cela dépend.

Abordons les deux pénalités qui s'appliqueront - la pénalité de retrait anticipé de 10% et la retenue fédérale de 20% - séparément.

Pénalité de retrait anticipé Si la distribution de votre fonds du Programme d'options de retraite différée (RDPA) vous est versée après la cessation de service auprès de votre employeur et que la cessation d'emploi a eu lieu pendant ou après l'année civile À l'âge de 55 ans, le montant ne sera pas assujetti à la pénalité de retrait anticipé de 10%, à moins que vous ne soyez admissible à une autre exception. (Voir la liste des exceptions ci-dessous.)

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À moins que vous ne soyez admissible à une exception, la pénalité de 10% s'appliquera si vous vous séparez du service avant l'année où vous atteignez l'âge de 55 ans et / ou si la distribution survient avant l'âge de 59 ans. Si seulement une partie est transférée à un IRA ou à un autre régime de retraite admissible, seule la partie que vous conservez (c.-à-d. Le montant non reporté) est assujettie à la pénalité de retrait anticipé.

Retenue fédérale

À moins que la distribution ne soit traitée comme un transfert direct à un IRA ou à un autre régime de retraite admissible, votre employeur doit retenir 20% du montant aux fins de l'impôt fédéral.

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Si seulement une partie est traitée comme un roulement direct, seul le montant qui vous est versé est assujetti à la retenue obligatoire de 20%.

Si le montant vous est versé et que vous choisissez de transférer une partie à un régime de retraite admissible, la partie que vous gardez (c'est-à-dire le montant non reporté) est assujettie à l'impôt sur le revenu.

Si votre employeur vous verse la distribution et que vous décidez ultérieurement de transférer la distribution à un régime de retraite admissible, vous pouvez:

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-roll seulement sur le montant que vous avez reçu (la distribution brute moins la retenue d'impôt), OU

-roll sur le montant de la distribution brute. Pour ce faire, vous devrez compenser la différence (le montant retenu pour l'impôt par votre employeur) sur vos épargnes habituelles.
Exceptions à la pénalité de distribution anticipée de 10%

La pénalité de distribution anticipée de 10% ne s'appliquera pas si les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans sont effectuées dans les circonstances suivantes: - Remis à un bénéficiaire à ou après le décès de l'employé.

- Fait en raison d'un handicap admissible.
- Fait dans le cadre d'une série de versements périodiques sensiblement égaux commençant après la cessation de service et effectués au moins une fois par an pour la vie ou l'espérance de vie de l'employé ou les vies conjointes ou espérance de vie de l'employé et de son bénéficiaire désigné . (Les paiements en vertu de cette exception - sauf en cas de décès ou d'invalidité - doivent continuer pendant au moins cinq ans ou jusqu'à ce que l'employé atteigne l'âge de 59 ans. 5, selon la période la plus longue.)
du service si la cessation de service a eu lieu pendant ou après l'année civile au cours de laquelle l'employé a atteint l'âge de 55 ans.
- remis à un bénéficiaire suppléant en vertu d'une ordonnance de relations domestiques qualifiées (QDRO).
- Remis à un employé pour des soins médicaux jusqu'à concurrence du montant autorisé à titre de déduction pour frais médicaux (déterminé sans tenir compte du fait que l'employé énumère les déductions).
-Faisamment pour réduire les cotisations excédentaires dans le cadre d'un régime 401k.
-Faisamment pour réduire les cotisations excédentaires de l'employé ou de l'employeur (cotisations globales excédentaires).
- Fait rapidement pour réduire les reports facultatifs excessifs.
- Fait à cause d'un prélèvement IRS sur le plan.
(Pour une lecture similaire, voir

Éviter les pénalités IRS sur vos ressources IRA .) Denise Appleby a répondu à cette question.