Bien que les comptes d'épargne-études Coverdell soient une alternative beaucoup moins populaire que les plans 529 en matière d'épargne-études, ces comptes offrent certains avantages par rapport à leurs cousins ​​plus prestigieux. Ils ont parcouru un long chemin depuis leur création comme IRA éducatifs dans les années 1990, et ils offrent une alternative viable pour les épargnants scolaires avec une plus grande liberté de choix que les plans 529.

Voici ce que les conseillers et leurs clients ont besoin de savoir sur ces comptes et comment ils peuvent être utilisés pour payer les frais scolaires. (Pour plus d'informations, voir: N'oubliez pas les enfants: épargnez pour leurs études et leur retraite. )

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Règles Coverdell

Les donateurs peuvent placer jusqu'à 2 000 dollars par an et par bénéficiaire dans une ESA Coverdell. Bien que les cotisations aux AES de Coverdell ne soient pas déductibles, l'argent qui y est placé augmente à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré pour payer les frais de scolarité. Les bénéficiaires désignés de ces comptes doivent être âgés de moins de 18 ans ou avoir des besoins spéciaux, et doivent également être au moins un étudiant à mi-temps afin que les distributions soient exemptes d'impôt.

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Tous les fonds retirés des comptes Coverdell doivent être utilisés pour les frais d'études admissibles, incluant les frais de scolarité, les frais, le tutorat, les uniformes, le transport, les livres et autres équipements nécessaires pour la scolarité et le logement. . L'achat d'ordinateurs et d'accès à Internet peut également être considéré comme une dépense d'éducation si ces choses sont nécessaires pour l'école.

L'argent peut rester dans ces comptes jusqu'à 30 jours après que le bénéficiaire désigné a 30 ans. À ce moment-là, tout l'argent inutilisé dans le compte devient imposable et sera évalué une pénalité de 10%. Il existe également un calendrier d'élimination de la limite de revenu pour ceux qui contribuent aux AES Coverdell. Les déclarants célibataires dont le revenu brut rajusté supérieur à 95 000 $ et les codemandeurs ayant un MAGI supérieur à 190 000 $ ne peuvent verser la totalité de la contribution de 2 000 $ et ceux ayant un MAGI supérieur respectivement à 110 000 et 220 000 $ ne peuvent verser aucune contribution. Cependant, les donateurs dont les revenus sont trop élevés pour permettre des contributions peuvent donner de l'argent au bénéficiaire ou à une autre personne dont le revenu est inférieur au seuil, et ils peuvent alors faire la contribution. (Pour une lecture connexe, voir: AES: Éviter les taxes sur les distributions. )

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Bien que les ESA Coverdell aient une limite de cotisation très faible par rapport aux 529 régimes, les familles qui peuvent seulement contribuer 2 000 $ ou moins à ces comptes peuvent les trouver plus attrayantes que les 529 -directe et peut être investi dans à peu près n'importe quoi, sauf pour l'assurance-vie. Mais ils peuvent détenir des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des REIT, des UIT, des ETF ou à peu près tout ce qui est coté en bourse.529 Les utilisateurs du régime peuvent seulement choisir parmi les options de fonds disponibles dans le plan de leur état. Et contrairement aux Plans 529, les ESA Coverdell peuvent également être utilisés pour payer l'enseignement primaire ou secondaire. Cela peut être d'une grande aide pour les parents qui envoient leurs enfants dans des écoles privées et aimeraient commencer à économiser pour cette dépense.

Les ESA Coverdell sont disponibles dans les banques, les sociétés de courtage et d'investissement et directement auprès des sociétés de fonds communs de placement.

Un autre inconvénient que les ESA Coverdell ont comparé à 529 Plans est qu'il n'y a aucune déduction d'impôt de l'État disponible pour leurs contributions. Alors que de nombreux états offrent des déductions fiscales pour 529 plans, cela n'existe pas pour les cotisations de Coverdell. (Pour en savoir plus, voir: Puis-je contribuer à un plan 529 et à un ESA Coverdell? )

Les ESA Coverdell suivent toujours 529 plans en grande popularité grâce à leur limites de contribution relativement faibles. Cependant, ces comptes peuvent constituer une solution de rechange viable pour les familles à faible revenu qui n'ont pas les moyens de faire des contributions substantielles. Ils peuvent également être utilisés pour payer les dépenses de la maternelle à la 12e année, ce qui peut aider à défrayer les coûts de l'école privée ou du tutorat. Pour plus d'informations sur les ESA Coverdell, consultez la publication 970 sur le site Web de l'IRS. (Pour une lecture connexe, voir:

Priorité d'épargne optimale: Retraite vs Fonds collégial )