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Vous pouvez utiliser votre IRA pour payer les frais de scolarité avant même d'atteindre l'âge de la retraite. En fait, votre épargne-retraite peut servir à payer une vaste gamme de frais d'études pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants.
Éducation: une exception à la règle
En règle générale, l'IRS impose une pénalité additionnelle de 10% sur les retraits imposables des IRA, des régimes 401 (k) ou d'autres véhicules d'épargne-retraite effectués avant l'âge de 59 ans. pour protéger leur épargne afin qu'ils n'aient pas besoin de compter sur les avantages de l'État, tels que la sécurité sociale, dans leur vieillesse. En outre, ceux qui contribuent à un IRA traditionnel ou Roth ne peuvent pas retirer des fonds dans les cinq ans suivant l'année de la première contribution, indépendamment de l'âge.
Cependant, l'IRS offre un certain nombre d'exceptions à cette règle visant à aider les gens avec certaines des grandes dépenses importantes dans la vie. En plus des dispositions pour les acheteurs de maison pour la première fois et ceux avec de lourdes factures médicales non couvertes par l'assurance, l'utilisation des fonds IRA pour payer les frais de scolarité est l'une des exceptions les plus utiles à la règle de pénalité de 10%.
Exigences
Pour être admissible à l'exemption de pénalité, vous ou votre famille devez avoir droit à des frais d'études admissibles dans l'année de la distribution. Bien que vous ne puissiez pas utiliser les fonds de l'IRA pour rembourser vos prêts étudiants après l'obtention de votre diplôme, vous pouvez retirer vos économies pour compenser l'impact des versements de prêt pendant que vous ou votre proche fréquentez l'école.
Pour éviter de payer une pénalité de retrait anticipé, vous devez démontrer que l'étudiant fréquente un établissement d'enseignement supérieur admissible. Cela comprend toute université, collège, école professionnelle ou autre établissement d'enseignement postsecondaire public, privé ou à but non lucratif accrédité qui est admissible aux programmes d'aide aux étudiants offerts par le ministère de l'Éducation des États-Unis. Bien que cela inclut la plupart des institutions, vérifiez l'éligibilité de votre école avant de retirer les fonds de l'IRA.
Dépenses admissibles
En plus des frais de scolarité, les frais d'études admissibles comprennent les frais administratifs facturés par l'école; le coût des livres, des fournitures et de l'équipement; et les dépenses pour les services spéciaux, si nécessaire. Si l'étudiant fréquente l'école plus de la moitié du temps, les frais de logement et de repas sont également couverts.
Toute dépense d'éducation admissible payée au cours de l'année en cours au moyen d'un salaire provenant d'un emploi, d'un prêt, d'une épargne, d'un don ou d'une succession peut être compensée par des fonds de l'IRA. Cependant, toutes les dépenses financées par des bourses ou des subventions exonérées d'impôt ne sont pas admissibles. Les dépenses payées avec l'aide à l'éducation de l'employeur ou de l'association d'anciens combattants sont également exclues.
Le montant de votre retrait IRA ne peut dépasser le montant de vos dépenses éligibles.Tout retrait de fonds imposables sur ce montant est soumis à la pénalité de 10%, en plus de l'impôt sur le revenu.
Si vous avez un compte Roth
Les contributions à Roth IRA sont toujours faites avec des dollars après impôt. Puisque les retraits de cotisations ne sont pas imposables, la pénalité de 10% ne s'applique pas. Vous pouvez retirer le montant total de vos cotisations à un compte Roth libre d'impôt et sans pénalité à tout âge, à quelque fin que ce soit. Toutefois, si vous avez moins de 59 ans 5 ou si votre compte est inférieur à cinq ans, les revenus que vous retirez sont imposables à votre taux d'imposition actuel, même si votre retrait est exempt de pénalité.
Si j'ai droit à un pourcentage de l'IRA de mon ex-mari selon mon jugement de divorce, comment puis-je recevoir les moi dans mon propre IRA sans être taxé? Sera-t-il taxé lorsqu'il effectuera le transfert? Est-ce que l'argent qu'il peut avoir à payer en impôts
Pour que votre part des actifs de l'IRA vous soit transférée (c'est-à-dire en votre nom), vous devez contacter le dépositaire / fiduciaire IRA de votre mari et lui fournir une copie du jugement de divorce. Assurez-vous de demander au dépositaire d'autres exigences en matière de documentation.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Ma fille voudrait utiliser une partie de son Roth IRA pour payer des frais de scolarité et des prêts. Peut-elle le faire sans pénalité?
C'est une question étonnamment compliquée, car elle touche aux différences entre les IRA traditionnels et Roth, ainsi que ce qui compte comme une «dépense d'éducation qualifiée». Parce que les contributions de Roth IRA sont faites avec des gains après impôt, une personne peut retirer ses contributions directes quand il ou elle aime, quel qu'en soit le montant, et à quelque fin que ce soit.