Table des matières:
- Protections de l'IRA
- Exemptions fédérales
- La plupart des États offrent une forme de protection limitée aux IRA. En cas de faillite, par exemple, de nombreux États exemptent les fonds IRA déposés plus de 120 jours avant un dépôt de bilan. Au Minnesota, seuls les fonds de l'IRA de plus de 30 000 dollars peuvent être saisis pour satisfaire les créanciers. Vos fonds IRA peuvent également être exemptés de saisie-arrêt dans la mesure où ils sont nécessaires pour vous soutenir et vos personnes à charge, même si certains États plafonnent le montant maximum des fonds de l'IRA qui peut être considéré comme «nécessaire».
- Kansas, Connecticut, Illinois et New Jersey sont quelques-uns des États qui offrent une protection globale pour l'épargne-retraite IRA. Dans ces états, votre IRA ne peut pas être décoré pour une raison quelconque, même si vous avez une pension alimentaire pour enfants en retard.
Bien que certains États protègent l'épargne de l'IRA contre la saisie-arrêt de toute nature, la plupart des États lèvent cette exemption dans les cas où le propriétaire du compte doit une pension alimentaire pour enfant.
Protections de l'IRA
Contrairement aux régimes 401 (k) ou autres comptes d'épargne-retraite admissibles couverts par la Loi de 1974 sur le revenu de retraite des employés (ERISA), les comptes IRA individuels ne sont pas automatiquement protégés contre les saisies par les créanciers. Si vous avez l'ordre d'exécuter une dette, y compris le paiement de la pension alimentaire pour enfants en retard, votre IRA compte comme un actif qui peut être utilisé pour satisfaire cette dette. Bien qu'il existe certaines situations dans lesquelles votre IRA peut être exempté de saisie-arrêt, le non-paiement de la pension alimentaire pour enfants ne fait généralement pas partie de ceux-ci.
La mesure dans laquelle les IRA sont protégées contre la saisie-arrêt est largement déterminée par les gouvernements des États. Le gouvernement fédéral a son propre système d'exemptions, mais les États ont le choix entre adhérer aux règlements fédéraux ou créer leurs propres systèmes.
La plupart des états choisissent de développer leurs propres systèmes d'exemption, ce qui signifie que les protections spécifiques offertes peuvent varier considérablement selon votre état de résidence.
Exemptions fédérales
En vertu de la loi fédérale, les fonds de l'IRA ne sont pas protégés, sauf en cas de faillite. La Loi sur la prévention de l'abus de la faillite et la protection du consommateur (BAPCPA) de 2005, protège jusqu'à 1 million de dollars de votre épargne IRA si vous déclarez faillite.
Cependant, ce sont les États qui ont le dernier mot en ce qui concerne les règlements sur la faillite qui s'appliquent à leurs résidents. Cela signifie que l'exemption BAPCPA de 1 million de dollars ne s'applique que si votre état de résidence vous permet de choisir entre le système d'exemption spécifique à l'État et le système d'exemption fédéral. Dans certains États, les résidents n'ont pas le choix entre les exemptions fédérales et celles de l'État.
Outre cette exemption partielle de faillite, les IRA peuvent être saisis pour remplir toute dette fédérale, y compris les dettes envers l'IRS pour les taxes en souffrance.Exemptions d'État
La plupart des États offrent une forme de protection limitée aux IRA. En cas de faillite, par exemple, de nombreux États exemptent les fonds IRA déposés plus de 120 jours avant un dépôt de bilan. Au Minnesota, seuls les fonds de l'IRA de plus de 30 000 dollars peuvent être saisis pour satisfaire les créanciers. Vos fonds IRA peuvent également être exemptés de saisie-arrêt dans la mesure où ils sont nécessaires pour vous soutenir et vos personnes à charge, même si certains États plafonnent le montant maximum des fonds de l'IRA qui peut être considéré comme «nécessaire».
Bien qu'il existe un certain nombre d'exemptions possibles protégeant votre IRA contre les créanciers, de nombreux États lèvent ces exemptions dans le cas des jugements de relations domestiques. La saisie-arrêt pour satisfaire aux obligations alimentaires est l'exception la plus courante à ces protections.Dans de nombreux États - y compris le Kentucky, le Colorado, le Wisconsin et la Louisiane - les IRA ne bénéficient d'aucune protection contre les collections liées à la pension alimentaire pour enfants en retard. Les jugements relatifs à la pension alimentaire, au divorce, à l'annulation ou à la séparation de corps sont également des exceptions courantes aux lois d'exemption de l'État.
Exemption Blanket
Kansas, Connecticut, Illinois et New Jersey sont quelques-uns des États qui offrent une protection globale pour l'épargne-retraite IRA. Dans ces états, votre IRA ne peut pas être décoré pour une raison quelconque, même si vous avez une pension alimentaire pour enfants en retard.
Si j'ai droit à un pourcentage de l'IRA de mon ex-mari selon mon jugement de divorce, comment puis-je recevoir les moi dans mon propre IRA sans être taxé? Sera-t-il taxé lorsqu'il effectuera le transfert? Est-ce que l'argent qu'il peut avoir à payer en impôts
Pour que votre part des actifs de l'IRA vous soit transférée (c'est-à-dire en votre nom), vous devez contacter le dépositaire / fiduciaire IRA de votre mari et lui fournir une copie du jugement de divorce. Assurez-vous de demander au dépositaire d'autres exigences en matière de documentation.
Mon certificat de dépôt (CD ) vient de mûrir et je prévois de contribuer 10 000 $ à mon compte Roth IRA actuel. La personne qui fait mes impôts ne peut pas me dire pourquoi je ne peux pas faire une contribution aussi importante, sauf pour mon faible revenu - je suis un vétéran invalide sur
Votre contribution régulière Roth IRA ne peut pas dépasser 4 000 $ annuellement. Si vous avez au moins 50 ans au 31 décembre 2005, vous pouvez cotiser 500 $ de plus, ce qui porte votre limite de cotisation annuelle à 4 500 $. Toutefois, si votre revenu pour l'année est inférieur à 4 000 $, votre contribution ne peut pas être plus élevé que votre revenu.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.