Dans la plupart des cas, une personne ayant un régime de retraite devrait avoir la possibilité de laisser au moins une partie de sa pension à un conjoint survivant et / ou à un enfant. Souvent, cela peut être fait en achetant une option sur le plan de retraite. Toutefois, selon les particularités et les conditions mentionnées dans le plan, le coût de la mise en œuvre d'une telle mesure se traduira par des avantages réduits pour le conjoint survivant.
Un exemple serait une pension à prestations définies avec options conjointes et de survivants. Dans ce cas, le conjoint survivant aurait droit à au moins la moitié des prestations initialement accordées au couple. Dans un régime de retraite à prestations déterminées régulier sans options, les prestations cessent une fois que le particulier est décédé, ce qui signifie que les prestations prennent fin plus rapidement. Le plan avec options conjointes et survivantes suppose qu'un membre du couple survivra; par conséquent, les deux types de pensions sont conçus pour verser un montant similaire au fil du temps, ce qui explique pourquoi le montant mensuel versé sur la pension avec des options conjointes et de survivants est inférieur.
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Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Mon conjoint a peu / pas de revenu. Puis-je contribuer à l'IRA de mon conjoint?
Oui. Vous pouvez faire une contribution traditionnelle de l'IRA à l'IRA traditionnel de votre conjoint parce que vous avez une rémunération admissible. Il n'y a aucune limite de revenu pour contribuer à un IRA traditionnel. Cependant, bien que votre revenu ne vous empêche pas de faire une contribution traditionnelle IRA, il peut vous rendre inéligible pour prendre une déduction pour la contribution traditionnelle IRA, ou de faire une contribution Roth IRA.
Si je décède, mon régime de retraite ira-t-il à mon conjoint en franchise d'impôt?
Si votre conjoint est le bénéficiaire désigné de votre régime de retraite, l'actif lui sera transféré en franchise d'impôt. La règle générale stipule qu'au décès d'un participant au régime de retraite ou au propriétaire de l'IRA, les actifs du régime de retraite (ou de l'IRA) sont transférés au bénéficiaire désigné en franchise d'impôt.