Si vous travaillez, vous pourriez être en mesure de contribuer à un Roth IRA. Ce type de compte d'épargne-retraite vous permet de retirer des cotisations en franchise d'impôt à tout moment et de retirer vos gains après impôt d'une période de détention de cinq ans (en supposant que vous êtes au moins 59½, invalide ou utilisé pour les frais d'achat d'une maison). Voici les règles à connaître sur les contributions Roth IRA.

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Admissibilité

La seule exigence pour contribuer à un Roth IRA est d'avoir un revenu gagné. Il s'agit d'un revenu provenant d'un emploi (y compris les commissions, les pourboires et les avantages sociaux imposables) ou d'un revenu net provenant d'un travail indépendant (c.-à-d., Les bénéfices). Certains types de revenus sont traités comme un revenu gagné aux fins des contributions Roth IRA: salaire de combat non imposable, salaire différentiel militaire et pension alimentaire imposable. Un conjoint qui travaille peut contribuer à un Roth IRA pour un conjoint qui ne travaille pas (en supposant un revenu suffisant).

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Cependant, votre contribution peut être limitée ou interdite si votre revenu est trop élevé. Les cotisations Roth IRA sont supprimées lorsque le revenu brut ajusté modifié (MAGI) (revenu brut ajusté essentiellement sans tenir compte de l'exclusion du revenu gagné étranger) dépasse une limite fixée pour votre statut de déclaration fiscale. Voici les limites pour 2017 (elles peuvent être rajustées à l'avenir pour tenir compte de l'inflation):

• Si vous êtes marié et produisez conjointement ou êtes veuf (s) admissible (s): contribution totale si MAGI ne dépasse pas 184 $, 000; contribution partielle pour MAGI entre 184 000 $ et 194 000 $; pas de contribution si MAGI est de 194 000 $ ou plus.

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• Si vous êtes célibataire, chef de famille ou marié et que vous n'avez pas habité avec votre conjoint à un moment quelconque de l'année: contribution totale si MAGI n'excède pas 116 000 $; contribution partielle pour MAGI entre 117 000 $ et 133 000 $; pas de contribution si MAGI est de 133 000 $ ou plus.

• Si vous êtes marié et déposez séparément, mais avez vécu avec votre conjoint à un moment de l'année: une contribution partielle pour MAGI entre zéro et 10 000 $; aucune contribution si MAGI est de 10 000 $ ou plus.

Il n'y a pas de seuil d'âge ou de limite pour faire des contributions Roth IRA. Par exemple, un adolescent avec un emploi d'été peut utiliser les fonds pour une contribution Roth IRA. En outre, quelqu'un qui travaille après l'âge de 70 ans et demi peut continuer à faire des contributions Roth IRA (contrairement à un IRA traditionnel, qui empêche les contributions après 70 ans et demi). (Pour en savoir plus sur les IRA traditionnels, voir Prendre ces étapes simples pour ouvrir un IRA et Top 10 erreurs à éviter sur votre IRA .)

Aussi, le fait que vous participiez à un plan de retraite qualifié n'a aucune incidence sur l'admissibilité à faire des contributions Roth IRA. Donc, si vous avez l'argent, vous pouvez contribuer à un plan 401 (k) au travail et ensuite contribuer à votre propre Roth IRA.

Limites de cotisation

La cotisation maximale pour 2016 est de 5 500 $ (ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus avant la fin de l'année). Cette limite sur les contributions annuelles s'applique aux contributions totales de l'IRA (y compris les IRA traditionnels et IRA Roth mis en place par un employeur comme un compte distinct dans le cadre d'un plan de retraite qualifié). Ainsi, si vous avez 45 ans et contribuer 3 000 $ à un IRA traditionnel, la contribution maximale à un IRA Roth en 2016 est de 2 500 $ (5 500 $ - 3 000 $ contribution traditionnelle IRA).

Une contribution annuelle ne peut excéder le revenu gagné (et les montants traités comme un revenu gagné énumérés ci-dessus). Par exemple, une personne dont le salaire est de 4 800 $ pour l'année peut contribuer jusqu'à 4 800 $, peu importe son âge.

Les conversions vers un Roth IRA à partir d'un compte de retraite imposable, tel qu'un plan 401 (k) ou un IRA traditionnel, n'ont aucune incidence sur le plafond de cotisation. Cependant, faire une conversion ajoute à MAGI, et peut déclencher ou augmenter un retrait progressif de votre montant de contribution Roth IRA. En outre, les reports d'un Roth IRA à un autre ne sont pas pris en compte pour les contributions annuelles.

De même, le remboursement des distributions réservistes ne limite pas les contributions Roth IRA. Les distributions de réservistes sont des montants retirés par un membre des réserves appelé en service actif après le 11 septembre 2001; ces montants peuvent être réaffectés dans les deux ans suivant la fin de la période de service actif.

Délai pour les contributions

Les contributions à un Roth IRA peuvent être faites jusqu'à la date d'échéance de la déclaration pour l'année à laquelle les contributions se rapportent. T Hus, les contributions à un Roth IRA pour 2015 pourraient être faites jusqu'au 18 avril 2016 (ou le 19 avril pour ceux dans le Maine et le Massachusetts), qui était la date d'échéance pour la déclaration de revenus de 2015. Obtenir une prolongation de délai pour produire une déclaration de revenus ne vous donne pas plus de temps pour faire une contribution annuelle.

Vous pouvez faire une contribution Roth IRA en ordonnant à l'IRS d'appliquer tout ou partie d'un remboursement d'impôt à cette fin. Pour utiliser un remboursement de 2015 afin d'effectuer une contribution en 2015, vous devez produire le formulaire suffisamment tôt pour vous assurer que le remboursement est effectué avant la date limite d'avril. Et vous deviez indiquer à votre administrateur ou dépositaire Roth IRA que vous souhaitez que le remboursement soit appliqué pour 2015. Vous pouvez également utiliser un remboursement 2015 pour une contribution 2016 (indiquer au fiduciaire ou au dépositaire Roth IRA en conséquence).

Fiscalité pour les cotisations

Les contributions à Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt. Ils sont faits avec vos gains après impôt. L'incitation à contribuer à un Roth IRA est de créer un revenu libre d'impôt pour l'avenir - pas pour obtenir une déduction fiscale actuelle.

Cependant, vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt pour avoir versé une contribution. Le crédit d'épargne-retraite peut atteindre 1 000 $, selon votre statut de dépôt, MAGI et Roth IRA. Par exemple, si vous étiez un chef de famille avec MAGI en 2015 de pas plus de 27 375 $, contribuant 2 000 $ ou plus à un Roth IRA génère un crédit d'impôt de 1 000 $.

Tenue de documents pour les cotisations

Vous n'avez pas à déclarer votre contribution Roth IRA dans votre déclaration de revenus fédérale.Cependant, il est fortement conseillé pour vous de garder une trace de celui-ci. Cela vous aidera à démontrer que vous avez respecté la période de détention de cinq ans pour toucher des distributions de revenus non imposables du compte.

Chaque année que vous faites une contribution Roth IRA, le dépositaire ou le syndic vous enverra le formulaire 5498, Contributions IRA. ( Voir: Le but du formulaire IRS 5498 .) L'encadré 10 de ce formulaire répertorie votre contribution Roth IRA; Gardez le formulaire avec vos dossiers de déclarations de revenus pour chaque année que vous faites une contribution Roth IRA.

The Bottom Line

Bien que non imposable, un Roth IRA vous donne la possibilité de créer un compte d'épargne libre d'impôt que vous pouvez utiliser à la retraite ou laisser comme héritage pour vos héritiers. Si un Roth IRA a un sens financier et fiscal pour vous dépend de votre situation. Discutez-en avec votre conseiller fiscal.