Si vous êtes un retraité recevant des distributions de votre IRA, vous pourriez supposer que tout ce revenu est imposable. Cependant, demandez-vous: Y a-t-il des contributions après impôts dans le compte? Ce sont des fonds sur lesquels vous avez payé des impôts au moment de l'investissement et, par conséquent, vous pouvez maintenant retirer vos impôts sans payer d'impôt. Bien qu'il existe des règles spéciales à suivre lorsque vous prenez ces distributions, et vous devrez remplir un autre formulaire d'impôt, l'effort pourrait mettre quelques dollars supplémentaires dans votre poche. Nous vous donnerons les détails sur les types de contributions qui pourraient être non déductibles et sur la façon de déterminer si certaines de vos distributions IRA pourraient être exonérées d'impôt.

Tout d'abord, vous pourriez vous demander comment quelqu'un pourrait même avoir des contributions non déductibles dans un compte IRA. Après tout, la déduction fiscale n'est-elle pas l'un des grands avantages d'investir dans un IRA?

Comment l'argent après impôt pourrait atterrir dans votre IRA Obtenir un allégement fiscal chaque année est certainement une raison pour ouvrir un IRA. Malgré cela, cependant, il existe plusieurs circonstances qui pourraient entraîner l'argent non déductible se retrouvant dans votre compte. Si vous avez déjà payé des impôts sur cet argent, vous pouvez le retirer sans avoir à le refaire.

Par exemple, il y a peut-être eu des années où vous avez cotisé au maximum à votre IRA et où vous étiez couvert par un plan de retraite au travail. Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépassait les limites permises, tout ou partie de vos cotisations auraient pu être non déductibles. Vous auriez dû le signaler sur le formulaire 8606.

Une autre façon commune non-déductibles de l'argent entre dans un IRA est de plans de retraite. Avez-vous déjà transféré des fonds du régime de retraite d'un employeur précédent dans votre IRA? Les régimes parrainés par la société permettent souvent des cotisations avant et après impôt. Si vous avez cotisé après impôt, il est possible que vous ayez déjà payé des impôts sur certains de ces dollars et, par conséquent, vous pouvez éviter de payer à nouveau de l'impôt sur cet argent.

Enfin, il y a toujours la possibilité que vous ayez hérité d'un IRA de quelqu'un qui avait des contributions non déductibles dans son compte.

Comme dans les exemples ci-dessus, parce qu'il s'agit d'argent après impôt, vous n'êtes pas tenu de payer des taxes une seconde fois.

Comment gérer les distributions S'il s'avère qu'il existe des contributions non déductibles dans l'un de vos IRA traditionnels, vous avez une base de coûts dans ces fonds. C'est une bonne chose car cela signifie que parce qu'ils représentent un retour sur investissement, ils ne sont pas imposés lorsqu'ils vous sont distribués. Ne soyez pas trop excités pour l'instant, cependant. Vous ne pouvez pas supposer que les retraits initiaux sont libres d'impôt jusqu'au montant de la base, même si vous avez seulement fait quelques contributions non déductibles au fil des ans. En d'autres termes, seule la partie de la distribution qui représente les cotisations non déductibles (votre base de coût) est libre d'impôt.

Les distributions seront composées de contributions non déductibles (la base du coût) et de contributions déductibles, de gains et de gains (le cas échéant). Par conséquent, chaque distribution est en partie non imposable et en partie imposable. Pour trouver ceci, calculez d'abord la base des coûts, ajoutez le total de vos contributions IRA non déductibles et de tout argent après impôt provenant des régimes de retraite, puis divisez cette somme par le montant total d'argent dans tous vos IRA à la fin de l'année. Le résultat est le pourcentage de la distribution qui est libre d'impôt. Vous continuerez à faire le même exercice chaque année jusqu'à ce que votre base de coût ait été supprimée.

Vous devez déclarer cette distribution au prorata sur le formulaire 8606 et la joindre à votre déclaration. Si vous n'êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus, vous devez toujours produire le formulaire 8606.

Si vous avez hérité d'un IRA traditionnel d'une personne qui avait un fondement dans l'IRA en raison de cotisations non déductibles, cette base reste avec le compte. Sauf si vous êtes le conjoint du défunt et choisissez de traiter l'IRA comme le vôtre, vous ne pouvez pas combiner cette base avec n'importe quelle base que vous avez dans votre propre IRA traditionnel (s) ou ceux que vous avez hérité d'autres défunts. Si vous prenez des distributions provenant à la fois d'un IRA hérité et d'un IRA qui vous est propre et que chacun a ses propres bases, vous devez remplir des formulaires 8606 distincts pour déterminer les parties imposables et non imposables de ces distributions.

Que se passe-t-il si vous avez hérité d'un IRA et que vous ne savez pas si le défunt a fait des contributions IRA non déductibles? Vous devrez trouver le formulaire 8606, qui serait joint aux déclarations de revenus antérieures. Si vous ne trouvez aucune copie du formulaire 8606, cela ne signifie pas nécessairement qu'aucune cotisation non déductible n'a été versée, car il est possible que ces cotisations n'aient pas été produites. Si tel est le cas, vérifiez les déclarations IRA ou trouver le formulaire 5498, qui montre si les contributions IRA ont été faites. Vous pouvez ensuite consulter la déclaration de revenus pour voir si une déduction a été prise. Si ce n'était pas le cas, vous pouvez probablement supposer que la contribution était non déductible.

Avant de reporter votre plan de retraite Lorsque vous avez cotisé à des cotisations non déductibles dans le régime de retraite de votre ancien employeur, pensez à quand vous pourriez avoir besoin de cet argent avant de le transférer dans votre IRA. Vous pouvez retirer ces cotisations du régime en franchise d'impôt avant de transférer l'argent, bien que d'autres pénalités puissent s'appliquer.

Si vous voulez avoir accès à ces fonds en seulement un an ou deux, vous feriez peut-être mieux de les retirer avant le roulement. Ensuite, vous pouvez rouler le solde des actifs du plan (contributions avant impôt et tous les gains) dans votre IRA où ils continueront à croître à impôt différé. Sinon, si vous combinez tous les fonds dans le roulement, vous devrez utiliser la règle au prorata lorsque vous prenez de l'argent de votre IRA.

The Bottom Line Si vous trouvez que vous avez des contributions non déductibles dans votre IRA, vous pourriez envisager une conversion Roth IRA (en supposant que vous autrement admissible à la conversion).Si vous choisissez cette option, les contributions non déductibles seront transférées en franchise d'impôt à l'IRA Roth, et vous devrez payer l'impôt sur les contributions non imposés et tous les revenus qu'ils ont générés. Une fois que vous avez satisfait aux exigences de l'IRS, tous les retraits de la nouvelle Roth seront en franchise d'impôt.