Si un particulier modifie un paiement périodique essentiellement égal (RRE), y compris l'abandon du RREU avant la fin de la période du RREU applicable ou l'augmentation ou la diminution du montant requis d'une manière non autorisée en vertu des règlements, toute la pénalité de 10% (taxe supplémentaire) levée en vertu de la règle 72 (t) devient exigible. Selon l'IRC 72 (t) (4), l'intérêt s'applique également à ces montants. Les paiements effectués après la modification du RREU seront traités comme des distributions régulières assujetties à la taxe supplémentaire de 10%, à moins qu'une exception ne s'applique.
Plusieurs exceptions aux règles de modification s'appliquent cependant. Par exemple, un particulier peut réduire le montant de son RPU en effectuant un changement unique de la méthode d'amortissement ou de rente à la méthode de distribution minimale requise (RMD). Les particuliers devraient vérifier auprès de leur professionnel de l'impôt afin de déterminer si une modification a eu lieu.
Pour plus de détails, voir Règles concernant les paiements périodiques substantiellement égaux , Prélèvements sans pénalités auprès de vos IRA et pour éviter les pénalités IRS sur vos avoirs IRA .
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Mon certificat de dépôt (CD ) vient de mûrir et je prévois de contribuer 10 000 $ à mon compte Roth IRA actuel. La personne qui fait mes impôts ne peut pas me dire pourquoi je ne peux pas faire une contribution aussi importante, sauf pour mon faible revenu - je suis un vétéran invalide sur
Votre contribution régulière Roth IRA ne peut pas dépasser 4 000 $ annuellement. Si vous avez au moins 50 ans au 31 décembre 2005, vous pouvez cotiser 500 $ de plus, ce qui porte votre limite de cotisation annuelle à 4 500 $. Toutefois, si votre revenu pour l'année est inférieur à 4 000 $, votre contribution ne peut pas être plus élevé que votre revenu.
Je suis retraité, en puisant dans ma rente 403 (b). Je suis le seul employé de ma propre entreprise. Est-ce que je qualifie pour un compte SIMPLE IRA? Je veux différer une partie de mon revenu des impôts.
Ça dépend. Si votre entreprise n'est pas constituée en société et que vous avez des revenus nets provenant d'un travail indépendant, vous avez le droit d'établir et de financer un régime de retraite, y compris un IRA SIMPLE, basé sur ce revenu. L'IRS définit le revenu net de travail indépendant comme le revenu brut de votre commerce ou entreprise moins les déductions d'entreprise admissibles.
J'ai un KSOP par l'intermédiaire de mon employeur que j'ai investi à 100% dans les actions de la société. Je suis maintenant préoccupé par le fait que je ne suis pas diversifié et que je voudrais quitter les actions de la société pour investir dans des fonds communs de placement. Est-ce autorisé avec les fonds que j'ai contribué au compte?
Pour être sûr de vos options, il est préférable de vérifier la description du plan sommaire (SPD) pour le plan. Les options peuvent varier pour différents plans. Cela devrait inclure une explication des règles, y compris les options de diversification. Si vous avez un accès en ligne à votre compte KSOP, vous pouvez également avoir un accès en ligne au SPD de votre régime.