L'un des choix les plus importants à faire pour les retraités est de savoir quel compte de retraite prendre des distributions et le moment de ces distributions. Les options peuvent inclure des comptes à impôt différé tels qu'un compte IRA 401 (k) ou traditionnel, des comptes Roth non imposables, des rentes et des comptes de placement imposables. En outre, le client pourrait avoir la sécurité sociale ou un paiement de pension.

Faire les bons choix du point de vue de la planification fiscale peut faire économiser beaucoup d'argent aux clients et aider à maximiser leur flux de trésorerie disponible pour la retraite. C'est un domaine de planification de la retraite où les conseillers financiers peuvent vraiment ajouter de la valeur pour leurs clients. (Pour en savoir plus, voir: Comment les conseillers peuvent gérer l'évolution de la retraite .)

Comptes imposables

Les comptes de placement imposables comprennent habituellement les comptes de courtage contenant des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d'autres instruments de placement. Les gains sur les placements dans ces comptes sont imposés au taux préférentiel des gains en capital à long terme, pourvu qu'ils soient détenus pendant au moins un an et un jour. Il y a une gamme de taux de gains en capital pour 2015, mais les plus communs sont 15% avec un taux de 20% pour les investisseurs à revenu élevé. En outre, il ya un supplément de 3,8% Medicare qui intervient pour ceux avec un revenu brut ajusté de 200 000 $ ou plus (250 000 $ pour le dépôt conjoint).

Comptes à imposition différée et non imposables

Les comptes à impôt différé comprennent généralement les comptes d'épargne retraite traditionnels et les comptes de régimes de retraite tels que 401 (k) ou 403 (b). Les distributions sont entièrement imposables en tant que revenu ordinaire dans l'année prise. Ces comptes sont assujettis aux distributions minimales requises à l'âge de 70 ans et demi. Les paiements d'une rente sont généralement en partie imposables et en partie exempts d'impôt. La partie relative aux primes d'origine n'est pas assujettie à l'impôt sur le revenu si le contrat est annuité. (Pour en savoir plus, voir: Conseils pour la transition de votre client de Earning à Drawdown .)

Les comptes exonérés d'impôt comprennent les Roth IRA et les 401 (k), ainsi que les prêts de certaines polices d'assurance-vie en espèces.

Véhicules à revenus de retraite

Les paiements de pension mensuels sont généralement entièrement imposables, bien que certaines pensions d'État puissent être exonérées de l'impôt sur le revenu de l'État. Les paiements de sécurité sociale sont imposables mais il y a beaucoup de règles impliquées. (Pour en savoir plus, voir: Comment aider les clients de la sécurité sociale .)

La planification est importante

Les conseillers financiers doivent avoir une vision à long et à court terme de leur situation de retraite. les aidant à déterminer quels comptes utiliser et dans quel ordre. La planification à plus long terme inclura un regard macro sur la situation de leur client dans sa retraite et ce qu'il fait. Cela inclura des questions comme si elles travaillent pendant la retraite et la taille potentielle de leurs distributions minimales requises une fois qu'ils atteignent l'âge de 70 ans et demi.

Sécurité sociale

Par exemple, si le client travaille à la retraite, son revenu sera un facteur déterminant dans le choix de la demande de sécurité sociale. Pour 2015, un revenu de plus de 15 $ 720 entraînera une réduction des prestations de 1 $ pour chaque tranche de 2 $ de revenu supérieur à ce plafond pour les personnes qui n'ont pas encore atteint l'âge de 66 ans (67 si vous êtes né en 1960 ou plus tard). Cela combiné avec l'augmentation des niveaux de prestations pour l'attente pourrait être une bonne raison pour conseiller à ce client d'attendre pour réclamer ses prestations. (Pour plus d'informations, voir: Le risque de fournir des conseils de sécurité sociale .)

Distributions minimum requises

Pour une personne disposant d'un solde IRA de 1 million de dollars à la fin de 2014, la distribution minimale requise ( RMD) pour 2015 dépasserait 36 ​​000 $. Il s'agit d'un revenu ordinaire entièrement imposable et s'ajoute à tout autre revenu imposable gagné par le client. Les clients ayant des soldes de régimes de retraite plus importants auront une distribution minimale requise plus élevée et les montants augmenteront à mesure qu'ils vieilliront, toutes choses égales par ailleurs. De nombreux clients pourraient ne pas avoir besoin de ce revenu et souhaiteraient avoir la possibilité de réduire le fardeau fiscal qu'ils causent.

Il existe plusieurs possibilités de planification. Selon la tranche d'imposition du client au cours des années précédant le début des RMD, il pourrait être logique de toucher ces comptes à impôt différé au moins à un niveau qui utilisera pleinement la tranche d'imposition actuelle du client. Cela aura l'avantage supplémentaire de réduire la valeur de ces comptes et se traduira par un calcul de RMD plus bas sur la route. (Pour les lectures connexes, voir: Comment les conseillers peuvent aider à gérer le risque de longévité .)

Pour les clients qui travaillent à 70 ans et demi, ils ne seront peut-être pas obligés de chez leur employeur s'ils possèdent moins de 5% de l'entreprise et que le régime permet cette exemption. Une possibilité de planification existe pour intégrer les anciens soldes 401 (k) dans ce plan si on leur permet de protéger cet argent des RMD pendant quelques années également. Cette option de planification peut être nécessaire plusieurs années avant que le client n'atteigne l'âge de 70 ans et demi.

Une conversion Roth peut également être une bonne stratégie pour certains clients. Si le revenu imposable du client est relativement faible, ils pourraient envisager de faire la conversion de tout ou partie de leur IRA traditionnel à un Roth. Ils seraient redevables d'impôts sur le montant converti, mais ils ne devraient aucun impôt sur le revenu sur les distributions à l'avenir tant que certaines conditions sont remplies. En outre, il n'y a pas de RMD sur un Roth IRA, en plus de certaines possibilités de planification successorale. Votre conseiller financier doit vraiment calculer les chiffres ici pour voir si cela a du sens. (Pour en savoir plus, voir: Conseils de planification successorale pour vos clients âgés et passifs .)

Planification à court terme

Les choses peuvent changer dans la vie d'un client retraité. même pour un an. Un exemple pourrait être si le client souffre d'une maladie ou d'une autre situation médicale ou dentaire qui entraîne des coûts médicaux hors de sa portée supérieure à 7.5% du revenu brut ajusté pour l'année. Les dépenses supérieures à ce niveau sont déductibles et si la déduction est suffisamment importante, le client pourrait envisager de prendre des distributions d'un compte traditionnel IRA ou 401 (k) par rapport à un compte Roth libre d'impôt ou de vendre des titres imposables appréciés aux taux préférentiels.

HSA

Le client qui peut être éloigné de la retraite devrait envisager de financer un compte d'épargne santé (HSA) s'il en a un. Cela peut être par le biais d'une politique médicale déductible élevée par l'intermédiaire d'un employeur ou un qu'ils ouvrent eux-mêmes. Les cotisations servent à réduire les impôts actuels et l'argent peut être retiré en franchise d'impôt à la retraite pour couvrir les coûts des soins de santé, y compris l'assurance. Bien sûr, le client devra être en mesure de financer des dépenses médicales provenant d'autres sources tout en travaillant à faire fonctionner cette stratégie. (Pour plus d'informations, voir: IRS fixe les limites de déduction HSA 2016 .)

The Bottom Line

Aider les clients à financer leur retraite de la manière la plus efficace possible peut générer un revenu supplémentaire pour les clients et aidez-les à faire durer leur pécule un peu plus longtemps. Les exemples cités ci-dessus ne sont qu'un petit échantillon de certaines des possibilités de planification disponibles. C'est une excellente opportunité pour les conseillers financiers d'ajouter de la valeur à leurs relations clients. (Pour en savoir plus, voir: Conseillers: Demandez aux clients de tenter leur retraite pour la taille .)