Alors qu'une autre année touche à sa fin, les contribuables du monde entier doivent faire le point sur leurs revenus, déductions et crédits pour l'année et prendre les mesures nécessaires pour réduire leurs impôts pour 2014. Voici une liste des choses que vous pouvez faire avant de sonner dans la nouvelle année pour réduire le montant que vous devez à l'Oncle Sam et gonfler votre remboursement.

Avant de commencer, faites une estimation approximative de ce que vous attendez de votre revenu imposable et si vous pouvez détailler vos déductions cette année. Ensuite, passez en revue la liste suivante.

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1. Obtenez des retenues par écrit

Si vous avez fait un don de bienfaisance cette année, obtenez un reçu écrit de l'organisme destinataire pour vos dossiers (pour déduire les dons de plus de 250 $, un reçu est exigé par l'IRS). L'IRS exige maintenant des déclarants de décomposer leurs contributions sur l'annexe A et être en mesure de fournir la preuve que leurs contributions - et déductions - sont authentiques.

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Si vos cadeaux non commémoratifs, tels que les vêtements ou autres biens corporels, dépassent 500 $ en valeur totale, vous devrez maintenant inclure le formulaire 8323 avec votre déclaration afin de réclamer la déduction. Le montant que vous pouvez demander doit correspondre au produit versé à l'organisme de bienfaisance lorsque votre article ou vos articles sont vendus. L'organisme de bienfaisance vous fournira un formulaire 1098-C lorsque cela se produit. Cependant, si vos dons ne sont pas vendus avant la fin de l'année, vous devrez attendre qu'ils soient avant de pouvoir les déduire. Pour en savoir plus, cliquez ici pour obtenir des informations IRS sur la justification des contributions non monétaires.

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2. Reporter si vous ne pouvez pas détailler

S'il semble que vous ne serez pas en mesure de détailler vos déductions cette année, envisagez de reporter les contributions de charité de fin d'année jusqu'à l'année prochaine, lorsque vous aurez plus de chances de pouvoir écrivez-les. Cela vaut également pour les frais médicaux non remboursés et d'autres types de transactions déductibles ou des dépenses sur lesquelles vous pouvez contrôler le calendrier. Rappelez-vous que si vous faites un don de charité en décembre avec votre carte de crédit et que vous le remboursez plus tard, il sera déductible pour le mois / année où vous l'avez acheté.

Inversement, si vous pouvez détailler cette année, mais il semble que vous ne serez pas en mesure de le faire l'année prochaine, pensez à payer des dépenses que vous pourriez déduire l'année prochaine, comme les contributions caritatives, frais médicaux et taxes foncières. Cela pourrait booster votre remboursement pour cette année sans réduction correspondante l'année suivante si vous ne serez pas en mesure de les détailler de toute façon.

3. Planifiez vos gains et vos pertes

Travaillez avec votre planificateur fiscal et votre conseiller en placement pour déterminer quand et comment vendre des titres appréciés ou dépréciés afin de minimiser les gains et de maximiser les pertes.Pour déduire les pertes, vous devez être en mesure de les déduire des gains. Généralement, vous devez être en mesure de déduire les pertes subies lors de la vente de titres que vous déteniez à long terme (pour plus d'un an) contre les gains que vous avez réalisés en vendant d'autres titres à long terme. Les gagnants et les perdants que vous détenez à court terme (un an ou moins) doivent être traités de la même manière. Vous calculerez ensuite vos gains et vos pertes nets à long ou à court terme les uns par rapport aux autres afin d'obtenir un gain ou une perte nette finale à court ou à long terme.

Si vous vendez simplement des perdants à déduire des gagnants pour 2014, assurez-vous de placer toutes vos transactions au plus tard le dernier jour ouvrable de décembre afin de les compter pour cette année. Il y a une limite de 3 000 $ sur le montant que vous pouvez déduire en une année des pertes sur actions; Si vous avez perdu plus, vous pourriez être en mesure de déduire le solde de vos impôts de 2015.

Une stratégie qu'il est trop tard pour employer: vendre des titres qui ont perdu de l'argent, puis les racheter avant la fin de l'année, afin de réaliser la perte. La règle IRS Wash Sale stipule que les vendeurs doivent attendre au moins 31 jours pour racheter les avoirs perdus. Pour en savoir plus, voir Pertes en capital et impôt .

4. Choisissez votre base de coûts avec soin

Il existe plusieurs façons de calculer votre base de coûts, mais la méthode que vous choisissez d'une année à l'autre peut parfois faire une grande différence dans vos impôts.

Par exemple, si vous vendez beaucoup d'actions avec un très gros bénéfice et que vous devez déclarer ce revenu, vous pouvez choisir d'utiliser un nombre identique d'actions achetées à un prix supérieur comme base n'ont pas déjà été utilisés. (Les règles peuvent être compliquées dans certains cas et nécessiter une assistance professionnelle.)

Si vous ne disposez pas de lots que vous pouvez utiliser à un prix décent, pensez simplement à donner tout ou partie de vos actions appréciées. pour les œuvres caritatives. Vous pouvez déduire la totalité de la juste valeur marchande jusqu'à concurrence de certaines limites et vous soustraire à l'impôt sur les gains en capital si vous détenez les titres depuis plus d'un an. Cela peut être fait au lieu d'un don en espèces, ce qui peut faciliter votre budget de Noël. Le calcul et la déclaration des coûts seront désormais plus faciles, car les sociétés financières ont été tenues par la loi de fournir cette information pour toutes vos transactions d'achat et de vente chaque année.

5. Réaliser un revenu, si nécessaire

Si votre revenu cette année s'est avéré sensiblement inférieur à ce que vous aviez prévu, vous pouvez vendre des titres appréciés ou convertir un IRA traditionnel ou un plan de retraite en un compte Roth. Cela peut vous permettre d'utiliser des crédits d'impôt, des déductions et des exemptions que vous pourriez manquer.

Par exemple, si vous avez été mis à pied en février et que vous n'avez pu trouver d'emploi avant Thanksgiving, vos exonérations, déductions et crédits combinés pourraient bien dépasser votre revenu pour l'année. Vous pouvez utiliser cette opportunité pour réduire ou éliminer efficacement votre facture d'impôt sur vos titres appréciés ou votre conversion Roth en le faisant maintenant et en créditant vos déductions.

6. Faites ou augmentez vos cotisations au régime de retraite

Gardez de l'argent à portée de la main pour augmenter ou augmenter vos cotisations au régime de retraite parrainé par l'employeur ou l'IRA si votre estimation du revenu de fin d'année indique que vous pourriez avoir cette année une tranche d'imposition plus élevée. Vous pouvez verser des cotisations à l'IRA pour 2014 jusqu'à la date limite de dépôt en avril prochain, mais vos cotisations 401 (k) ou 403 (b) doivent être versées avant le 31 décembre 2014. Si vous avez 50 ans ou plus, rappelez-vous que vous pouvez des contributions à la plupart des régimes qui augmenteront votre déduction fiscale.

7. Acheter pour l'année prochaine, déduire cette année

Si vous êtes propriétaire d'une entreprise ou avez des dépenses professionnelles que vous pouvez déduire, effectuez les achats ou les dépenses nécessaires d'ici la fin de 2014. Cela vous permettra de les reporter pour 2014 de l'année prochaine, et ainsi réduire votre revenu. Cela peut faire une différence particulièrement importante si vous achetez un article important pour lequel le prix d'achat peut être dépensé en 2014.

Comme vous le savez peut-être, plus de 50 allégements fiscaux ont expiré en 2013. Le 3 décembre, la Chambre des Les représentants ont approuvé une prolongation temporaire jusqu'à la fin de l'année afin que les particuliers et les propriétaires d'entreprise puissent continuer à les inclure dans leurs déclarations de revenus de 2014. Au moment d'écrire ces lignes, le Sénat examinait le projet de loi. Restez à l'écoute et assurez-vous de vérifier le sort des allégements fiscaux qui s'appliquent à vous - et assurez-vous que l'hébergement de fin d'année pourrait vous aider lorsque vous produisez vos impôts. Pendant ce temps, consultez 10 Avantages fiscaux pour les travailleurs indépendants .

The Bottom Line

Ne soyez pas l'un de ces déclarants malchanceux qui finissent par demander, quand ils déposeront dans plusieurs semaines, «Pourquoi ne l'ai-je pas fait en décembre? «À l'exception des IRA, c'est votre dernière chance de prendre des mesures pour réduire votre facture d'impôts pour 2014, alors n'attendez plus. Pour plus d'informations sur la façon de réduire vos impôts, consultez votre planificateur fiscal ou votre conseiller financier.