Les clients ayant des comptes de retraite à impôt différé, comme les IRA et les 401 (k), devront verser les distributions minimales requises (RMD) une fois qu'ils auront atteint l'âge de 70 ans et demi. Lorsque cela se produit, la distribution, basée sur le solde du compte à la fin de l'année précédente, doit être prise avant la fin de l'année en cours. L'exception s'applique à l'année où votre client atteint l'âge de 70 ans et demi. Ils peuvent reporter ce premier retrait de RMD jusqu'au 1er avril de l'année suivante.

Voici quelques conseils pour conseiller les clients assujettis à la DGR à l'approche du segment résidentiel en 2016. (Pour en savoir plus, voir: Comment calculer les distributions minimales requises .) < Des pénalités sévères pour les retards

Il est important de s'assurer que vos clients prennent leurs RMD intégralement et à temps. Les pénalités pour ne pas se conformer sont rigides. Pour tout montant non pris, la pénalité est de 50% de ce montant plus les impôts normalement exigibles.

Envisager une distribution caritative qualifiée

Pour les clients qui n'ont pas besoin de tout ou partie de l'argent de leur distribution et qui sont charitablement enclins, une distribution caritative qualifiée est une bonne option à considérer. Tout ou partie de leur RMD peut être donné à un organisme de bienfaisance qualifié jusqu'à un plafond de 100 000 $. La portion donnée ne sera pas incluse dans leur revenu imposable, bien qu'ils ne recevront pas de déduction pour la contribution de charité.

L'avantage est une réduction de leur revenu brut ajusté pour l'année, ce qui peut aider à réduire les coûts de Medicare pour l'année suivante, le cas échéant, et prévoit une réduction d'impôt dans tous les cas. Les contributions ne doivent pas être faites à un seul organisme de bienfaisance, vos clients peuvent contribuer à autant qu'ils le souhaitent tant qu'ils restent dans la limite de 100 000 $.

Ne pas dépenser RMD

Pour les clients dont le solde d'un régime de retraite est élevé, le montant de la DDR peut dépasser le taux de retrait qu'ils considèrent sûr et ne pas manquer d'argent à la retraite. Alors que le montant du retrait sera soumis à des taxes, il n'y a rien à dire que cet argent doit être dépensé. (Pour en savoir plus, voir:

Conseils pratiques pour réduire les distributions minimum .) Votre client est libre de réinvestir l'argent dans un compte imposable ou même de l'utiliser pour financer une contribution Roth IRA revenu gagné, qui contrairement aux IRA traditionnels n'ont pas de restrictions d'âge. De toute façon, l'argent peut croître jusqu'à ce qu'il soit nécessaire plus tard dans leur retraite.

Reverse Rollover

Les clients qui travaillent à 70 ans et demi n'ont pas besoin de prendre leur RMD de 401 (k) de leur employeur actuel tant qu'ils ne possèdent pas 5% ou plus de l'entreprise, et le plan permet cette exception.

L'argent transféré à un IRA peut être transféré dans le plan 401 (k) actuel du client tant que l'argent a été versé à ce régime ou à un plan de retraite antérieur avant impôt.De plus, le plan de l'employeur actuel du client doit être prêt à accepter les roulements. L'avantage à cela est que cet argent ne sera plus soumis aux exigences de RMD tant que le client travaille pour cet employeur. Dans la mesure où le client ne veut pas ou n'a pas besoin de la distribution, et veut éviter les taxes associées, cela peut être une excellente solution.

Utiliser RMD pour rééquilibrer

Dans la mesure où votre client devra vendre des placements détenus dans un compte de retraite pour réunir l'argent nécessaire à leur RMD, utilisez ces ventes dans le cadre du processus de rééquilibrage du portefeuille du client. Étant donné que de nombreux indices de référence des marchés boursiers des États-Unis sont proches de leurs plus hauts historiques, il est probable que vos clients soient surpondérés en actions. Le fait d'amasser des fonds pour financer la RMD au besoin est un bon moyen de réduire certaines de leurs actions. (Pour en savoir plus, voir:

Combien les retraités devraient retirer de leurs comptes? ) Problèmes de synchronisation

Pour les clients qui prennent leur première RMD, vous devez déterminer quand il est préférable de prendre la distribution . Ils n'ont pas besoin de prendre cette première distribution avant le 1er avril du calendrier suivant l'année où ils ont atteint l'âge de 70 ans et demi. Le moyen que quelqu'un qui a atteint l'âge de 70 ans et demi en janvier 2016 par exemple peut attendre jusqu'au 1er avril 2017 pour prendre cette distribution. Mais attendre le 1er avril suivant signifie que votre client devra prendre deux distributions imposables au cours de la même année civile, car la distribution pour 2017 devra être prise au plus tard le 31 décembre de cette année.

La décision devrait être fondée sur leur revenu imposable. Dans cet exemple, si les autres revenus du client sont similaires pour les deux années, il est probablement logique de prendre une distribution en 2016 et une en 2017. D'un autre côté, si leur revenu sera anormalement élevé en 2016, il serait logique Prenez les deux distributions en 2017. Vous devrez exécuter les numéros pour faire cette recommandation pour votre client.

Les RMD

sont souvent mal comprises par vos clients. Certains outils de planification peuvent être utilisés pour réduire la quantité prise ou en tirer le meilleur parti. Vos conseils à vos clients peuvent leur permettre de tirer le meilleur parti de cette situation. (Pour en savoir plus, voir:

Éviter les erreurs dans les distributions minimales requises .)