529 plans d'épargne-études, nommés pour la section du Internal Revenue Service (IRS) code qui établit les plans, sont l'un des moyens les plus avantageux de la nation pour les frais d'études supérieures. Ces plans de scolarité qualifiés permettent un retrait fédéral des revenus et des déductions fiscales possibles, ce qui en fait l'une des meilleures options pour les familles confrontées à l'augmentation rapide du coût des études collégiales.

Pour l'année scolaire 2015-2016, on estime que le coût d'une année d'école dans un collège à prix moyen pour un étudiant de l'État s'élèvera à environ 24 000 dollars. l'école est en moyenne presque deux fois plus. Pour les étudiants fréquentant une école hors de l'Etat, le coût augmente encore plus. Par conséquent, il incombe aux familles d'essayer d'épargner autant que possible le plus tôt possible pour devancer les coûts croissants de l'éducation.

L'un des autres principaux avantages des régimes 529 est leur grande limite de cotisation. Chaque état exploite son propre plan 529 et établit ses propres règles pour le plan, de sorte que les niveaux de contribution maximum varient d'un plan à l'autre. D'une manière générale, les limites de cotisation sont suffisamment élevées pour que la plupart des investisseurs n'aient pas à se soucier de plafonner, mais ceux qui envisagent de fréquenter une université privée ou une école Ivy League pourraient avoir besoin d'économiser beaucoup d'argent pour payer leurs factures.

Les règles de détermination 529 Limites de cotisation

Pour être considéré comme un régime 529 selon les règles fédérales, le solde des régimes ne peut dépasser le coût prévu des frais d'études admissibles du bénéficiaire. La règle généralement acceptée est que cette limite constitue cinq années de frais de scolarité, chambre et pension au collège le plus cher des États-Unis.

Cette ligne directrice rend les limites de contribution à l'investissement assez importantes, bien que chaque État soit autorisé à interpréter individuellement ce que signifie cinq années de coûts d'éducation qualifiés. Par conséquent, chaque État a une limite de contribution différente. Les contributeurs potentiels doivent vérifier auprès de l'état pour déterminer les investissements maximums.

Limites de cotisation 529 spécifiques à l'État

Le plan 529 de chaque État permet des cotisations maximales d'au moins 200 000 $ par bénéficiaire. Le Michigan, le Mississippi et le Tennessee ont les limites d'équilibre les plus basses à 235 000 $, tandis que les États comme le Wisconsin, l'Ohio et la Pennsylvanie autorisent des contributions à des comptes dont le solde excède 400 000 $. . Une fois ce point atteint, aucune contribution faite au compte ne sera acceptée et sera retournée à l'investisseur.

Ces limites de contribution s'appliquent à chaque bénéficiaire.Par exemple, au Michigan, où la limite de cotisation maximale est de 235 000 $, un ensemble de parents qui cotisent 200 000 $ pour un bénéficiaire et un groupe de grands-parents qui cotisent 200 000 $ au même bénéficiaire ne seraient pas autorisés.

Les maximums de contribution ne s'appliquent généralement pas entre les États. Un investisseur atteignant le maximum dans un État serait probablement admissible à contribuer davantage dans le régime d'un autre État, mais les particuliers devraient d'abord vérifier auprès des administrateurs de régime pour s'assurer que cela est autorisé.

Les conséquences de la taxe sur les cadeaux peuvent également être prises en compte lorsque vous contribuez au compte 529 d'une autre personne. Des contributions allant jusqu'à 14 000 $ par année peuvent généralement être faites sans aucune conséquence de taxe sur les dons. Les contributions faites par un grand-parent, par exemple, dans le compte 529 d'un petit-enfant dépassant la limite annuelle de 14 000 $ pourraient déclencher des impôts sur les dons. Les particuliers seraient autorisés à faire une contribution forfaitaire unique de 70 000 $, étant entendu que cela couvrirait cinq années de dons.

Qui peut contribuer à un plan 529?

N'importe qui peut contribuer à un compte de régime 529 et peut nommer n'importe qui comme bénéficiaire. Les parents, les grands-parents, les tantes, les oncles, les beaux-parents, les conjoints et les amis sont tous autorisés à contribuer au nom d'un bénéficiaire. Bien qu'il n'y ait aucune restriction de revenu pour le contributeur, la limite de contribution maximale s'applique au bénéficiaire, et non à la personne qui fait la contribution. Les soldes destinés à un bénéficiaire spécifique ne peuvent pas dépasser le maximum autorisé par le plan 529 de l'État.