Si vous travaillez pour un gouvernement d'état ou local ou un organisme sans but lucratif qualifié, votre employeur peut offrir un plan 457 (b), qui vous permet d'épargner pour la retraite en allouant une partie de chaque paye à un compte à impôt différé. Cependant, l'Internal Revenue Service (IRS) impose des limitations strictes sur le total des contributions qui peuvent être faites à un plan 457 (b).

Ces limites sont mises à jour chaque année pour tenir compte des changements du coût de la vie moyen. Il peut donc être difficile de savoir combien vous êtes autorisé à cotiser au cours d'une année donnée. Pour vous aider à maximiser votre épargne-retraite, comprenez les limites des cotisations au régime 457 (b) pour 2016 et comment et quand vous pourriez être admissible à faire des contributions supplémentaires.

Limite de cotisation pour 2016

Contrairement aux régimes 401 (k), il n'y a qu'une seule limite annuelle de cotisation pour les régimes 457 (b). Pour 2016, le total de toutes les cotisations à un régime 457 (b) ne peut dépasser 18 000 $ ou 100% du salaire de l'employé, selon le montant le moins élevé. Cette limite comprend les reports de salaire des employés, les cotisations facultatives et les cotisations de l'employeur. Si vous travaillez pour plus d'un employeur et participez à plusieurs régimes 457 (b), votre contribution totale à tous les régimes ne peut dépasser cette limite.

Toutefois, si vous participez à un autre type de régime par l'intermédiaire d'un employeur, par exemple 401 (k) ou 403 (b), vous pouvez faire la contribution maximale admissible pour les deux types de régime dans le même an. Les cotisations à un régime 457 (b) ne réduisent pas le montant que vous pouvez contribuer à vos autres comptes.

Cotisations de rattrapage traditionnelles

Les régimes d'épargne-retraite parrainés par les employeurs, comme les régimes 401 (k), 403 (b) et 457 (b), ont été créés pour encourager les employés à planifier leur avenir financier plutôt que Sécurité ou autres avantages gouvernementaux. Pour encourager les employés approchant l'âge de la retraite à accélérer leurs épargnes au cours de leurs dernières années de travail, l'IRS permet aux participants de plus de 50 ans de faire des cotisations de rattrapage qui dépassent les limites susmentionnées.

Pour 2016, les employés de 50 ans et plus peuvent gagner jusqu'à 6 000 $ en cotisations de rattrapage à 457 (b), pour une contribution maximale totale de 24 000 $.

Prises spéciales Cotisations

Contrairement aux régimes 401 (k) et aux autres instruments d'épargne-retraite non gouvernementaux, les régimes 457 (b) peuvent également permettre aux participants de faire des cotisations spéciales de rattrapage au cours des trois années précédant l'âge normal de la retraite.

Si votre régime prévoit des cotisations de rattrapage spéciales et que vous répondez aux critères d'âge indiqués dans votre plan, vous pourriez être admissible à des cotisations jusqu'à deux fois la limite annuelle normale. En 2016, cela signifie que votre contribution maximale admissible est de 36 000 $.

Toutefois, vous n'êtes admissible à cette limite maximale que si le total cumulatif de vos cotisations inutilisées pour toutes les années antérieures est égal ou supérieur à la limite annuelle actuelle. Si vous avez cotisé au maximum pour chaque année où vous avez participé à votre régime 457 (b), vous n'êtes pas admissible à des cotisations spéciales, mais vous pourriez quand même avoir droit aux cotisations de rattrapage traditionnelles.

Vous ne pouvez pas faire de contributions de rattrapage traditionnelles et spéciales dans la même année. Si votre plan 457 (b) permet des rattrapages spéciaux et que le montant total de toutes vos cotisations antérieures est d'au moins 6 000 $ inférieur au montant total autorisé pour toutes les années combinées, l'option spéciale de cotisation de rattrapage est la plus choix pragmatique.

Exemple

Supposons que vous, à l'âge de 52 ans, travailliez pour un seul employeur gouvernemental qui offre un régime 457 (b). En supposant que vous gagnez 100 000 $ annuellement, vous pouvez automatiquement contribuer jusqu'à 18 000 $ en 2016. Puisque vous avez plus de 50 ans, vous pouvez également choisir de faire 6 000 $ en contributions de rattrapage traditionnelles, pour un total combiné de 24 000 $

Cependant, votre régime 457 (b) permet aux participants au régime âgés de 52 à 55 ans d'effectuer des cotisations spéciales de rattrapage au lieu des paiements de rattrapage standard de 6 000 $. Supposons qu'au cours des 10 années où vous avez participé au régime, vous avez versé 150 000 $ sur un maximum de 175 000 $. Puisque la différence entre vos cotisations réelles et le maximum est supérieure à la limite annuelle actuelle de 18 $, 000, vous avez droit à des contributions de 36 000 $ à votre régime 457 (b) en plus de toute contribution que vous versez à des régimes de retraite admissibles.