Que vous soyez sur le point de prendre votre retraite ou de commencer votre carrière, il est toujours temps de planifier votre avenir financier. Si votre employeur offre un 401 (k), il peut être l'un des moyens les plus simples et les plus efficaces d'économiser pour votre retraite. Alors que le principal avantage d'un plan 401 (k) est qu'il vous permet de reporter automatiquement une partie de votre salaire sur votre compte de retraite chaque mois, il y a certaines limites sur combien vous pouvez économiser.

Chaque année, l'Internal Revenue Service (IRS) met à jour les limites maximales de contribution pour 401 (k), les comptes individuels de retraite (IRA) et d'autres véhicules d'épargne-retraite. Selon votre âge et votre niveau de rémunération, vous pouvez être soumis à des limites différentes. Tenez-vous au courant des règlements les plus à jour pour vous assurer de tirer le meilleur parti de votre régime parrainé par l'employeur.

Limites de base pour 2016

La limite de cotisation de base de l'employé pour 2016 est de 18 000 $ par année. Cela comprend tous les reports de salaire électifs des employés, ainsi que toutes les contributions après impôt faites à un compte Roth désigné dans votre 401 (k).

Si vous détenez plusieurs comptes 401 (k), vos contributions totales à tous les comptes - Roth et traditionnels - ne peuvent dépasser 18 000 $. Les cotisations que vous versez à d'autres types de comptes de retraite, tels que IRA, n'affectent pas votre 401 (k) limite de contribution.

Cotisations de rattrapage

Pour encourager les retraités à accélérer leur épargne, l'IRS permet à 401 (k) participants de plus de 50 ans d'apporter des contributions supplémentaires une fois qu'ils ont maximisé la contribution standard limite. Si vous avez plus de 50 ans et que vous avez déjà versé 18 000 $ à votre 401 (k) durant l'année en cours, vous pourriez faire une contribution de rattrapage additionnelle de 6 000 $. La contribution annuelle maximale pour les participants de plus de 50 ans, y compris cette contribution de rattrapage, est de 24 000 $.

Cotisations de l'employeur

L'un des principaux avantages de participer à un régime 401 (k) est la possibilité profiter des cotisations de l'employeur. Comme les cotisations des employés, les cotisations de l'employeur sont plafonnées, mais à un niveau beaucoup plus élevé.

Pour 2016, les cotisations de l'employeur aux régimes 401 (k) sont limitées à 35 000 $ par année, sous réserve de la limite globale des cotisations totales discutée ci-dessous. Les cotisations de l'employeur comprennent tout appariement des cotisations salariales par l'employeur, ainsi que toute contribution supplémentaire facultative de l'employeur, peu importe la participation de l'employé.

Limites de cotisation totales pour 2016

Bien que l'IRS encourage la participation aux régimes d'épargne-retraite 401 (k) pour tous les niveaux de rémunération, il impose des limites au montant total pouvant être versé chaque année, indépendamment du revenu .Pour 2016, la contribution maximale admissible à un compte 401 (k) - incluant les salaires différés et les cotisations Roth après impôt, ainsi que les cotisations d'employeur et les cotisations facultatives - est de 53 000 $, ou 100% de la rémunération des employés, selon le moindre . Si vous avez 50 ans ou plus, la cotisation de rattrapage admissible de 6 000 $ augmente votre maximum annuel à 59 000 $. Cette limite de contribution totale maximale s'applique à vos cotisations globales à tous les comptes 401 (k) que vous pouvez posséder.

Vos contributions sont encore limitées par les limites de contribution des employés discutées ci-dessus. Si vous avez moins de 50 ans et que vous gagnez 60 000 $ par année, par exemple, vous n'avez droit qu'à une contribution de 18 000 $ et les 35 000 $ restants doivent provenir de votre employeur. Si votre employeur ne contribue que 20 000 $, alors vos cotisations annuelles totales sont effectivement plafonnées à 38 000 $ au lieu de 53 000 $.

Test de non-discrimination

Si vous gagnez un salaire très élevé, vous pourriez être considéré comme un employé hautement rémunéré (HCE), soumis à des limites de contribution plus strictes. Pour empêcher les employés les plus riches de bénéficier injustement des avantages fiscaux des régimes 401 (k), l'IRS utilise le test du taux de report réel (ADP) pour s'assurer que les employés de tous les niveaux de rémunération participent proportionnellement aux plans de leurs entreprises. Si les employés non hautement rémunérés (ECNS) ne participent pas au plan d'entreprise, la contribution des HCE peut être limitée.