Roth IRA peut réduire votre compte de taxes à la retraite, ainsi que la facture d'impôt pour vos héritiers. Mais si tout ce que vous avez est un IRA traditionnel, est-il logique de le convertir en un Roth? Voici un examen plus approfondi des raisons que vous pourriez vouloir faire ce mouvement.

Connaître les avantages Roth

Avant d'explorer les trois grandes raisons de convertir, jetons d'abord un coup d'œil sur les avantages d'un Roth:

• Pas d'impôt sur les retraits après que le compte a été ouvert années.
• L'argent pousse en franchise d'impôt, mais vous payez l'impôt sur le montant d'argent déposé, contrairement à un IRA traditionnel où le dépôt peut réduire votre facture actuelle d'impôt sur le revenu.
• Vous n'êtes jamais tenu de prendre des distributions. Les propriétaires d'IRA traditionnels doivent prendre les distributions minimales requises (RMD) à partir de l'âge de 70 ans et demi.
• L'IRA peut être un legs libre d'impôt pour vos héritiers. Vos héritiers devront prendre des RMD, mais ils ne seront pas imposés tant que le compte sera ouvert pendant au moins cinq ans.

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Principales raisons de convertir

Compte tenu de ces avantages, voici les trois principales raisons d'envisager une conversion de votre IRA traditionnel à un Roth IRA.

1. Votre revenu et taux d'imposition sont plus bas maintenant. Au début de votre carrière, lorsque vous êtes célibataire, sans obligations familiales et gagnez moins de 37 450 $, votre tranche d'imposition sera probablement fixée à 15% - ou même moins, étant donné que Donald Trump a promis de baisser les impôts quand il devient président. (Voir plus ici.) À mesure que vous avancez dans votre carrière, gagnez plus d'argent et passez du contribuable célibataire au chef de famille, votre tranche d'imposition augmente. Actuellement, le grand saut survient lorsque votre revenu atteint 52 000 $. Les tranches d'imposition de plus de 52 000 $ varient de 25% à 39,6%, selon le revenu imposable total de votre ménage (voir Quelle classe de revenu êtes-vous? ). Même en vertu d'un nouveau plan fiscal Trump, vos impôts augmenteraient encore si vous faites plus d'argent.

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Si vous prévoyez avoir des gains beaucoup plus élevés plus tard dans la vie et à la retraite, le moment de convertir en Roth est quand vos impôts sur le revenu sont dans la tranche de 15% à 25%. Mais assurez-vous que le montant converti ne vous jettera pas dans une tranche d'imposition plus élevée. Vous devrez planifier votre conversion soigneusement sur un certain nombre d'années pour éviter une plus grande incidence fiscale, car vous devrez des impôts sur l'argent converti. Cela fonctionne comme ceci: Le montant converti sera ajouté à votre revenu actuel, et votre facture d'impôt sera basée sur votre revenu imposable total du ménage.

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2. Vous êtes dans une période de faible revenu.

Un autre bon moment pour envisager la conversion est lorsque vous êtes dans une période de faible revenu, comme après une mise à pied ou une autre période de revenu réduit. Certaines familles se convertissent lorsqu'un parent prend un congé après la naissance d'un enfant et avant que celui-ci ne retourne au travail.Vous pouvez même être en mesure d'éviter complètement les taxes sur la conversion si vous convertissez seulement le montant qui est égal à votre déduction standard plus vos exonérations imposables moins tout revenu gagné. Supposons qu'un conjoint prenne deux ans de congé après la naissance de votre deuxième enfant. Votre revenu du ménage tombe à 20 000 $ par année. Vous êtes marié en déposant conjointement sans autre revenu et vous avez deux enfants. Votre déduction standard en 2016 serait de 12 600 $, plus vous pourriez ajouter 4 050 $ par personne pour les exemptions personnelles, ce qui revient à 16 200 $ pour vous quatre. Le revenu total du ménage pourrait dépasser 28 000 $ et vous ne devriez toujours pas d'impôt. Donc, s'il n'y avait pas d'autres revenus que les 20 000 $, 8 000 $ de ce montant pourraient être convertis en un Roth sans avoir à payer d'impôt du tout. En outre, les crédits d'impôt peuvent également vous aider à obtenir un remboursement.

La conversion à un Roth peut aussi avoir du sens une fois que vous êtes à la retraite. "Un de mes clients avec un salaire d'environ 90 000 $ a décidé de prendre une retraite anticipée. Avec des déductions et des problèmes avec ses propriétés locatives l'année suivante, elle a été en mesure de convertir environ 45 000 $ de son IRA traditionnel à un Roth sans payer d'impôt! "Dit Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine et fondateur de Excel Tax & Wealth Group à Lake Mary, en Floride

3. Vous faites de la planification successorale.

L'IRA Roth peut devenir un excellent outil de planification successorale (voir Principes de planification successorale ) lorsqu'il est utilisé correctement. Mais si vous envisagez de convertir un IRA traditionnel à un Roth IRA à cette fin, assurez-vous de consulter votre comptable fiscal ou votre conseiller financier (voir Traitement fiscal des distributions Roth IRA ). En convertissant, vous pouvez payer la facture d'impôt pour vos héritiers et leur fournir une rente non imposable pourvu qu'ils respectent les règles de distribution minimales requises pour les héritiers. Vous évitez également les taxes sur les donations sur l'argent converti à l'IRA Roth (voir Planification fiscale sécurisée pour les déposants à valeur nette élevée ). Devriez-vous envisager une conversion Roth? Voici un excellent outil qui vous permet d'examiner rapidement les chiffres.

The Bottom Line

Convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA peut avoir du sens dans certaines circonstances. Si vous envisagez de le faire, exécutez les chiffres en utilisant la calculatrice ci-dessus. Ensuite, parlez avec votre comptable fiscal ou votre conseiller financier pour vous assurer que cela a du sens pour vous.