Les avantages de la conversion de l'épargne IRA traditionnelle en Roth IRA sont bien connus, puisqu'ils ont été finement perfectionnés au cours des deux décennies qui ont suivi la naissance du Roth. En fait, les avantages fiscaux à long terme d'un Roth IRA semblent si évidents que vous (en supposant que vous êtes admissible à un Roth) tout simplement ne envisagerait jamais de faire le passage à un compte de retraite individuel traditionnel.

Vous voudrez peut-être repenser cette hypothèse. Même si le Roth IRA était initialement le choix le plus judicieux pour votre épargne-retraite, les circonstances évolutives peuvent dicter que vous devriez envisager de convertir (ou de requalifier en IRS-parler) à un IRA traditionnel. Voici cinq raisons impérieuses.

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1. You're Broke

La raison la plus simple (et peut-être la plus sombre) pourrait être que pour une raison quelconque - personnelle ou professionnelle - vous êtes pauvre en argent. Pour le dire d'une manière plus douce, si vous ne pouvez plus payer facilement les impôts sur les fonds que vous versez à votre Roth IRA (Roths sont financés avec le revenu après impôt, souvenez-vous), il peut être préférable de convertir en IRA traditionnel . Vous ne seriez pas le premier à faire ce mouvement pour cette raison, et vous ne serez certainement pas le dernier. "Dans une situation où quelqu'un est serré pour de l'argent, une contribution traditionnelle de l'IRA fournira plus de déductions et donc plus d'argent dans main après impôt », explique David S. Hunter, CFP®, président de Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, NC

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2. Votre compte a sous-performé

Ce scénario n'est peut-être pas aussi sombre qu'un simple casse-tête, mais c'est certainement une autre raison populaire de convertir. Si les contributions que vous avez initialement versé dans votre Roth IRA ont soudainement perdu de la valeur, en raison des forces du marché, oncle Sam est plutôt impitoyable: Vous êtes toujours imposé sur les dollars que vous avez mis en. Donc, vous pourriez économiser sur votre impôt facture en convertissant à un IRA traditionnel. Avec le changement, vous reporter le calcul, pour ainsi dire - parce qu'avec les IRA réguliers, les taxes sont payées lorsque les fonds sont retirés. Et même alors, vous êtes imposé uniquement sur ce que vous en sortez.

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Si vous avez planifié à l'avance, "parfois vous pouvez diviser la conversion en deux seaux, et si l'on monte de 15%, gardez cela comme un Roth et si on baisse de 15%, on le re-caractérise », explique Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partenaire et vice-président exécutif de la planification financière, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Vous avez fait trop cette année

Les contributeurs à un Roth IRA doivent répondre à des niveaux très spécifiques de revenu brut ajusté (AGI). En 2017, l'IGA d'un déclarant doit être inférieur à 133 000 $; et pour les couples mariés qui produisent conjointement, moins de 196 000 $. Les couples mariés déposant séparément sont traités comme des déclarants célibataires s'ils ne vivent pas avec leur conjoint "à tout moment de l'année."S'ils l'ont fait, leur AGI doit être inférieure à 10 000 $. Si vous dépassez l'un de ces niveaux, vous êtes automatiquement inéligible pour un Roth IRA, et vous devrez en requalifier un que vous avez mis en place sans pénalité. Si vous êtes proche du plafond de l'AGI pour votre catégorie, vous ne pourrez cotiser qu'un montant réduit à votre Roth, alors contactez votre conseiller fiscal.

4 Faire moins dans l'avenir

Après avoir pris votre retraite, vous avez calculé les chiffres de votre revenu annuel projeté et vous vous êtes rendu compte que vous seriez dans une tranche d'imposition beaucoup moins élevée, ce qui signifie que vous ne bénéficierez pas autant du genre des distributions libres d'impôt qui sont une caractéristique clé de Roth IRAs .Mais si vous vous convertissez à l'IRA traditionnel (dont les distributions sont taxés au retrait), vous bénéficierez d'un allégement fiscal plus faible maintenant.

"Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite, ce qui est commun, alors il est plus logique d'utiliser un IRA traditionnel", explique Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de «Fonds indiciels: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs». "Vous renoncez à payer des impôts sur les cotisations à votre taux d'imposition plus élevé actuel et ensuite payer des impôts à la retraite à un taux d'imposition inférieur sur les distributions." Il suffit de garder à l'esprit que les distributions minimales requises commencent à 70 ans et demi pour un IRA traditionnel (ils ne sont pas requis pour un Roth).

5. Une conversion Roth a gonflé votre facture fiscale

Ce scénario peut surprendre certains investisseurs. Avez-vous récemment transformer un IRA traditionnel en Roth IRA principalement pour économiser sur les impôts à l'avenir? Si oui, il peut venir comme un choc lorsque le processus de conversion Roth IRA a fini par augmenter votre facture d'impôt maintenant.

«Un choix intelligent [avant une conversion] consiste à faire établir une analyse par un comptable pour voir quelles seront les conséquences fiscales», explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride. .

Si vous convertissez une valeur IRA traditionnelle, disons, 100 000 $ en Roth IRA, c'est comme si votre revenu imposable augmentait de 94 500 $ - les 100 000 $ moins les 5 500 $ que vous êtes autorisés à verser annuellement contribution à la Roth - et qui vous heurte dans une tranche supérieure. Dans le monde des comptes de retraite, ce scénario est un vrai paradoxe, mais il pourrait rendre la conversion de retour en vaut la peine. (Pour plus de détails, voir Rechargement de votre contribution IRA ou conversion Roth .)

La ligne de fond

Roth vs IRA traditionnel: qui vous convient le mieux? peut fournir plus de détails sur tous ces scénarios, ainsi qu'un rappel sur les bases de chaque type de compte. Quelle que soit votre raison de convertir un Roth IRA à un compte de retraite traditionnel, gardez à l'esprit les délais de calendrier que l'IRS impose. Les conversions doivent être complétées à la date limite de dépôt ou de modification des taxes de l'année précédente. La date standard est le 15 octobre.

Il y a un dernier avantage à la conversion: vous obtiendrez probablement un remboursement de tout impôt sur le revenu que vous avez déjà payé.