Être travailleur autonome signifie assumer des risques et des coûts que vous n'avez pas lorsque vous travaillez pour quelqu'un d'autre. Vous êtes responsable d'obtenir des clients et de générer des revenus, de prouver constamment la valeur de votre produit ou service. Vous devez également payer les factures de téléphone et d'Internet que vous engagez pour obtenir et garder ces clients, les frais de déplacement pour les rencontrer et l'assurance responsabilité civile au cas où ils vous poursuivent en justice.

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Didacticiel: Création d'une petite entreprise

De nombreuses lignes de code fiscal ont été rédigées pour adoucir le coût de ces coûts supplémentaires. Et vous devriez demander toutes les déductions d'impôt sur les sociétés pour lesquelles vous êtes admissible: La rentabilité de votre entreprise dépend de la réduction de vos coûts et de la maximisation de vos ressources. Dans cet article, nous allons expliquer quelques déductions fiscales courantes disponibles pour les travailleurs indépendants. (Pour en savoir plus, consultez Pouvez-vous gérer une entreprise à domicile? )

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Déduction de l'impôt sur le travail indépendant

L'impôt sur le travail indépendant fait référence à la partie de l'assurance-emploi et de la sécurité sociale que les travailleurs indépendants doivent payer. Tous ceux qui travaillent doivent payer ces taxes qui, pour 2016 et 2017, sont de 7,65% pour les salariés et de 15,30% pour les indépendants. Voici comment les taux se décomposent:

- 6. 2% Impôt sur la sécurité sociale pour l'employé et l'employeur sur les premiers 118 500 $ en salaires (il passe à 127 200 $ en 2017)

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- 1. 45% de la taxe Medicare pour l'employé et l'employeur sans limite de salaire

Vous devrez une taxe Medicare supplémentaire de 0,9% dans les situations suivantes:

Statut de dépôt	Revenu
Célibataire	200 000 $
Dépôt conjoint conjoint	250 000 $
Dépôt marié séparément	125 000

Les seuils de revenu pour l'assurance-maladie supplémentaire ne s'appliquent pas juste au revenu de travail indépendant, mais à vos salaires combinés, à la rémunération et au revenu d'indépendant. Donc, si vous avez 100 000 $ de revenu d'un travail indépendant et que votre conjoint a un revenu salarial de 160 000 $, vous devrez payer l'impôt supplémentaire de 0,9% sur les 10 000 $ que votre revenu conjoint dépasse Seuil de 250 000 $.

Payer des taxes supplémentaires pour être votre propre patron n'est pas amusant. La bonne nouvelle est que l'impôt sur le travail indépendant vous coûtera moins cher que vous ne le pensez parce que vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant de votre revenu net. Essentiellement, l'IRS traite la partie «employeur» de la taxe d'auto-emploi comme une dépense d'entreprise et vous permet de déduire en conséquence. Qui plus est, vous ne payez que l'impôt sur le travail indépendant sur 92. 35% de votre revenu net d'entreprise - ce qui reste après avoir soustrait vos autres dépenses d'entreprise.

Rappelez-vous, vous payez le premier 7. 65%, peu importe pour qui vous travaillez. Et quand vous travaillez pour quelqu'un d'autre, vous payez indirectement l'autre 7. 65% parce que c'est de l'argent que votre employeur ne peut pas se permettre d'ajouter à votre salaire.Au moins, lorsque vous êtes travailleur autonome, vous pouvez déduire une partie de la dépense fiscale. (Continuez à lire ceci dans Top 4 emplois financiers que vous pouvez faire de la maison et si vous incorporez votre entreprise )

Home Office

La déduction de bureau à domicile est l'un des les déductions plus complexes. En bref, le coût de tout espace de travail que vous utilisez régulièrement et exclusivement pour votre entreprise, peu importe si vous le louez ou le possédez, peut être déduit comme une dépense de bureau à domicile. Vous êtes fondamentalement sur le système d'honneur, mais vous devriez être prêt à défendre votre déduction dans le cas d'un audit. Une façon de le faire est de préparer un diagramme de votre espace de travail, avec des mesures précises, au cas où vous êtes tenu de soumettre cette information pour justifier votre déduction. (Pour plus d'informations sur ce qui est requis pour un audit, voir Survivre à l'audit IRS .)

Les dépenses que vous pouvez déduire pour votre bureau à domicile comprennent le pourcentage d'intérêt hypothécaire déductible, l'amortissement les taxes, les services publics, l'assurance habitation et l'entretien ménager que vous payez au cours de l'année. Par exemple, si votre bureau à domicile occupe 15% de votre maison, alors 15% de votre facture annuelle d'électricité devient déductible d'impôt. (Pour en savoir plus, voir Comment se qualifier pour la déduction fiscale pour les bureaux à domicile et Créer un espace de travail à domicile .)

Vous avez deux choix pour calculer votre déduction pour bureau à domicile: la méthode standard et l'option simplifiée, et vous n'avez pas besoin d'utiliser la même méthode chaque année. La méthode standard vous oblige à calculer vos dépenses réelles de bureau à domicile. L'option simplifiée vous permet de multiplier un taux déterminé IRS par la superficie de votre bureau à domicile. Pour utiliser l'option simplifiée, votre bureau à domicile ne doit pas dépasser 300 pieds carrés, et vous ne pouvez pas déduire l'amortissement ou les déductions détaillées liées à la maison.

L'option simplifiée pourrait être un choix clair si vous êtes pressé par le temps ou n'avez pas de bons dossiers de vos frais de bureau à domicile déductibles. Cependant, comme l'option simplifiée est calculée à 5 $ le pied carré, avec un maximum de 300 pieds carrés, le maximum que vous pourrez déduire est de 1 500 $. Si vous voulez vous assurer que vous revendiquez le plus important bureau à domicile déduction à laquelle vous avez droit, vous aurez besoin de calculer la déduction en utilisant les méthodes ordinaires et simplifiées, rendant la méthode "simplifiée" tout sauf. Si vous choisissez la méthode standard, calculez la déduction à l'aide du formulaire IRS 8829, Dépenses pour l'utilisation professionnelle de votre maison.

Internet et téléphone

Peu importe si vous demandez la déduction du bureau à domicile, vous pouvez déduire les frais de téléphone, de télécopie et d'Internet de votre entreprise. La clé est de déduire uniquement les dépenses directement liées à votre entreprise. Si vous n'avez qu'un seul téléphone, vous ne devez pas déduire votre facture mensuelle complète, qui comprend à la fois l'utilisation personnelle et professionnelle. Vous devriez seulement déduire les coûts qui se rapportent spécifiquement à votre entreprise. Toutefois, si vous avez une deuxième ligne téléphonique que vous utilisez exclusivement pour les affaires, vous pouvez déduire 100% de ce coût.De la même façon, vous ne déduisez vos dépenses mensuelles d'Internet que proportionnellement à la durée de votre activité en ligne, peut-être de 25% à 50%.

Primes d'assurance-maladie

Si vous êtes travailleur autonome, payez vos propres primes d'assurance-maladie et que vous ne participiez pas à un régime par l'entremise de l'employeur de votre conjoint, vous pouvez déduire tous vos frais de santé et frais dentaires. primes d'assurance soins de longue durée. Vous pouvez également déduire les primes que vous avez payées pour fournir une protection à votre conjoint, à vos personnes à charge et à vos enfants qui avaient moins de 27 ans à la fin de l'année, même s'ils ne sont pas des personnes à charge. Calculez la déduction à l'aide de la feuille de calcul de la déduction d'assurance maladie pour travailleur indépendant dans la publication IRS 535. (Pour en savoir plus, voir Assurance maladie privée .)

Repas

Un repas est une dépense déductible lorsque vous voyagez pour affaires ou pour divertir un client. Le repas ne peut pas être copieux ou extravagant dans les circonstances, et vous pouvez seulement déduire 50% du coût réel du repas, si vous conservez vos reçus, ou 50% de l'indemnité de repas standard, si vous tenez des registres de temps, de lieu et d'affaires but de votre voyage, mais pas vos reçus de repas réels.

Divertissement

Ne serait-ce pas génial d'avoir des sièges en boîte pour voir votre équipe sportive préférée et de déduire le coût comme une dépense d'entreprise? Vous pourriez être en mesure de, mais marcher prudemment: L'IRS a de nombreuses restrictions sur la réclamation de la déduction d'impôt sur le divertissement d'affaires. Pour commencer, vous devez faire des affaires avec la personne que vous divertissez pendant, immédiatement avant ou immédiatement après l'événement. Si vos dépenses de divertissement répondent à tous les tests, il est encore seulement 50% déductibles. Assurez-vous que vous êtes prêt pour une vérification en gardant des dossiers méticuleux sur les activités commerciales que vous avez menées, quand, avec qui, et comment cela se rapporte directement aux frais de représentation. Gardez vos reçus, aussi.

Voyages

Les repas et les divertissements sont souvent liés à une autre dépense déductible d'impôt: les voyages d'affaires. Pour être admissible, il doit durer plus longtemps qu'un jour de travail ordinaire, vous obliger à dormir ou à vous reposer et à quitter la zone générale de votre domicile fiscal (habituellement, à l'extérieur de la ville où se trouve votre entreprise).

De plus, pour être considéré comme un voyage d'affaires, vous devez planifier votre activité avant de partir, et vous devez vous lancer dans une activité commerciale, comme trouver de nouveaux clients, rencontrer des clients ou acquérir de nouvelles compétences directement liées à votre entreprise - pendant que vous êtes sur la route. Le simple fait de distribuer des cartes de visite dans un bar pendant l'enterrement de vie de célibataire de votre ami ne rendra pas votre voyage à Vegas fiscalement déductible. Gardez des registres et des reçus complets et exacts pour vos dépenses et activités de voyage d'affaires, car cette déduction attire souvent l'attention de l'IRS.

Les frais de voyage déductibles incluent les frais de transport vers et depuis votre destination (par exemple, avion), les frais de transport à votre destination (location de voiture, billets Uber ou tickets de métro), l'hébergement et les repas.Vous ne pouvez pas déduire des dépenses somptueuses ou extravagantes, mais vous n'avez pas non plus à choisir les options les moins chères disponibles. Vous, et non vos co-contribuables, paierez l'essentiel de vos frais de voyage, alors il est dans votre intérêt de les garder raisonnables.

100% de vos frais de déplacement sont déductibles, sauf pour les repas et les divertissements, qui sont limités à 50%. Si votre voyage combine affaires et plaisir, les choses deviennent beaucoup plus compliquées; En un mot, vous pouvez seulement déduire les dépenses liées à la partie affaires de votre voyage - et n'oubliez pas que la partie affaires doit être planifiée à l'avance.

Voiture

Lorsque vous utilisez votre voiture pour affaires, vos dépenses pour ces trajets sont déductibles d'impôt. Assurez-vous de conserver d'excellents documents sur la date, le kilométrage et le but de chaque voyage, et n'essayez pas de réclamer des voyages en voiture personnelle comme voyages d'affaires. Vous pouvez calculer votre déduction en utilisant soit le taux de kilométrage standard (déterminé annuellement par l'IRS) ou vos dépenses réelles.

Le taux de kilométrage standard est le plus simple car il nécessite un minimum d'enregistrements et de calculs. Notez simplement les kilomètres parcourus et les dates auxquelles vous les conduisez. Ensuite, multipliez le total de vos milles d'affaires annuels par le taux de kilométrage standard (54 cents par mille pour 2016). Ce montant est votre dépense déductible.

Pour utiliser la méthode des dépenses réelles, vous devez calculer le pourcentage de conduite que vous avez effectué toute l'année ainsi que le coût total de fonctionnement de votre voiture, y compris le gaz, les vidanges, les frais d'immatriculation, les réparations et l'assurance automobile. Si vous avez dépensé 3 000 $ en frais d'exploitation automobile et que vous avez utilisé votre voiture pendant 10% du temps, votre déduction serait de 300 $.

Intérêt

L'intérêt sur un prêt commercial d'une banque est une dépense d'entreprise déductible d'impôt. L'intérêt de carte de crédit n'est pas déductible d'impôt quand vous engagez l'intérêt pour des achats personnels, mais quand cet intérêt s'applique aux achats d'affaires, il est déductible d'impôt. Cela dit, il est toujours moins cher de dépenser seulement l'argent que vous avez déjà et de ne pas engager de frais d'intérêts. Une déduction d'impôt ne vous donne qu'une partie de votre argent, pas tout, alors évitez d'emprunter de l'argent.

Publications et abonnements

Le coût des magazines, journaux et livres spécialisés directement liés à votre entreprise est déductible des impôts. Par exemple, un journal quotidien ne serait pas assez précis pour être considéré comme une dépense d'entreprise, mais un abonnement à «Nation's Restaurant News» serait déductible d'impôt si vous êtes propriétaire d'un restaurant et le coffret «Modernist Cuisine» de Nathan Myhrvold est un achat de livre légitime pour un chef personnel indépendant et haut de gamme.

Éducation

Toute dépense d'éducation que vous souhaitez déduire doit être liée au maintien ou à l'amélioration de vos compétences pour votre entreprise existante; le coût des cours pour préparer une nouvelle ligne de travail n'est pas déductible. Si vous êtes un consultant en immobilier, suivre un cours appelé «Real Estate Investment Analysis» pour parfaire vos compétences serait déductible d'impôt, mais un cours sur la façon d'enseigner le yoga ne serait pas.(En savoir plus sur le paiement des frais de scolarité en Investissez-vous avec un diplôme collégial et Payez au collège sans avoir vendu de rein .)

La meilleure déduction fiscale pour tous < Une déduction en particulier peut rendre particulièrement rentable la création d'entreprise: la déduction pour les régimes de retraite autonomes. Les contributions aux SEP-IRA, aux IRA SIMPLES et aux 401 (k) en solo réduisent votre facture d'impôts maintenant et vous aident à accumuler des gains d'investissement à imposition différée pour plus tard. Pour l'année d'imposition 2016, vous pourriez contribuer jusqu'à 18 000 $ en salaire différé (24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) plus 25% de vos gains nets d'un travail autonome après déduction de la moitié l'impôt sur le travail et les cotisations pour vous-même, jusqu'à un maximum de 53 000 $ pour les deux catégories de cotisations, avec un travailleur autonome 401 (k), par exemple. Les limites de cotisations varient selon le type de régime, et l'IRS ajuste les maximums chaque année. (Pour en savoir plus sur ces régimes, voir

401 (k) Plans pour les petites entreprises et Principales stratégies de retraite pour les pigistes .) La ligne de fond

La plus petite les déductions de l'impôt des sociétés sont plus compliquées que ce bref aperçu ne le décrit - nous parlons du code des impôts, après tout - mais maintenant vous avez une bonne introduction aux bases. Rappelez-vous, chaque fois que vous n'êtes pas sûr si un coût est une dépense d'entreprise légitime, demandez-vous: «Est-ce une dépense ordinaire et nécessaire dans ma ligne de travail? C'est la même question que l'IRS demandera lors de l'examen de vos déductions si vous êtes audité. Si la réponse est non, ne prenez pas la déduction. Et si vous n'êtes pas sûr, cherchez une aide professionnelle avec votre déclaration d'impôt des entreprises d'un expert-comptable certifié de sorte que vous ne donnez pas à l'IRS plus que ce que vous êtes tenu de faire. (Pour en savoir plus sur les déductions courantes, consultez

Les déductions fiscales les plus négligées et consultez la page Planification fiscale 2016 pour connaître toutes vos taxes.) Vous cherchez un courtier exceptionnel? Lire les avis de courtiers en ligne Investopedia.