Les nouvelles taxes sur les revenus d'investissement prennent une part importante des intérêts et dividendes perçus par les contribuables aisés dont les revenus dépassent un certain seuil. Les nouvelles taxes imposées aux riches pour payer l'Affordable Car Act (par exemple Obamacare) ont rendu les stratégies de transfert de revenu plus attrayantes que jamais pour les déclarants célibataires et conjoints ayant des revenus élevés. L'un des moyens les plus faciles pour vos clients de conseils financiers de réduire leur revenu imposable est de faire don de certains de leurs biens à leurs enfants, petits-enfants, cousins ​​ou autres membres de la famille. Connaître les règles pour ce faire peut aider vos clients à minimiser leurs factures d'impôts et à transférer leur patrimoine de la manière la plus efficace possible.

Exclusion de l'impôt sur les dons

L'un des moyens les plus simples de transférer de la richesse consiste simplement à donner de l'argent, des valeurs mobilières ou d'autres biens directement à des amis ou à des parents chaque année. . L'IRS permet aux déclarants de donner 12 000 $ à une autre personne chaque année sans réduire le crédit unifié du payeur. Mais puisque ce don ne doit pas nécessairement être en espèces, il peut être plus judicieux d'offrir à la place ce montant de titres productifs de revenu, comme des actions qui versent des dividendes ou des obligations qui paient des intérêts imposables. De cette façon, le revenu qui est généré sur ces instruments à partir de ce moment est imposé au destinataire au lieu du propriétaire original. Mais dites à vos clients de faire attention aux limites de la taxe Kiddie sur les revenus de placement qui sont versés à leurs enfants. Leur avoir déplacer le montant maximum autorisé dans un Roth IRA pour chaque enfant chaque année peut aider à atténuer ce problème. (Pour en savoir plus, consultez: Exigences de dépôt de la taxe sur les cadeaux .)

Partenariats familiaux

La création d'une société en commandite familiale ou d'une société familiale peut être un bon moyen pour les clients aisés de transférer indirectement de l'argent à d'autres clients. L'argent ou les actifs sont donnés dans le partenariat ou LLC, puis transférés à d'autres membres de la famille. Mais il existe de nombreuses règles relatives à la façon dont cela est fait, et vos clients auront besoin de vos conseils et de vos conseils pour le faire correctement et éviter une vérification. (Pour en savoir plus, voir: Utilisation d'une LLC pour la planification successorale .)

Embauchez vos parents

Le fait de payer vos proches pour effectuer des tâches routinières peut être une autre façon de transférer de l'argent à ceux qui sont dans les tranches d'imposition inférieures. Si vous payez vos enfants pour nettoyer votre immeuble de bureaux ou effectuer d'autres tâches banales pendant qu'ils sont à l'école, alors ils peuvent non seulement dépenser de l'argent mais aussi potentiellement acquérir des contacts précieux et des connaissances sur la façon dont vous dirigez votre entreprise. Et si vous créez certains types de sociétés à responsabilité limitée ou d'autres entités commerciales et que vous les engagez par ce canal, vous n'aurez pas à retenir la sécurité sociale ou d'autres taxes sur les salaires, au moins jusqu'à l'âge de 21 ans.Bien sûr, vos clients devront également payer un salaire que l'IRS considérera raisonnable, car il refusera une déduction pour le paiement de 10 000 $ à un enfant pour avoir tondu la pelouse du bâtiment de bureau deux fois. (Pour en savoir plus, voir: Laisser l'héritage aux enfants plus facile à dire que .)

Le léguer

Si vos clients ont des actions ou d'autres titres très appréciés en dehors de leurs plans de retraite, leurs héritiers une augmentation de la base des coûts s'ils en héritent directement. S'ils ont l'intention de laisser certains biens à des organismes de bienfaisance et d'autres à des parents, ils peuvent en sortir en laissant leurs IRA traditionnels ou d'autres régimes de retraite à l'organisme de bienfaisance, puisqu'ils ne peuvent pas en obtenir davantage. (Pour en savoir plus, voir: Conseils en planification successorale pour les conseillers financiers .)

Conclusion

Vos clients peuvent transférer de l'argent ou d'autres biens à leurs proches de différentes manières afin de réduire leur impôt factures. Connaître leur situation et les règles qui s'y rapportent peut vous aider à maintenir une clientèle fidèle en leur fournissant des conseils et des conseils précieux qui leur permettront d'être plus heureux avec les chiffres définitifs qu'ils verront dans leurs déclarations l'année prochaine. (Pour en savoir plus, voir: Conseils pour les transferts de richesse familiale .)