Vous savez que vous vieillissez lorsque vous commencez à discuter de la planification successorale.

Soit vous, vos parents plus âgés ou les deux peuvent être confrontés à des décisions concernant la façon de laisser vos biens à d'autres personnes lors de votre décès. Plus vous avez d'actifs, plus la tâche devient compliquée. Selon Rebecca Pavese, CPA, planificatrice financière et gestionnaire de portefeuille chez Palisades Hudson Financial Group, trois facteurs principaux entrent en ligne de compte dans la répartition des actifs: la liquidité, le sentiment et la planification fiscale. Ces facteurs influent sur la façon la plus logique de quitter vos actifs. (Voir aussi: Planification successorale: 16 choses à faire avant de mourir .)

Liquidité

«Un actif liquide est un actif qui peut être converti en liquidités rapidement sans trop d'impact sur le prix reçu pour l'actif», explique M. Pavese. biens durables, vos héritiers peuvent avoir à les vendre à un prix réduit afin d'obtenir l'argent nécessaire pour payer la taxe successorale. "

Les actifs corporels tels que l'art, les voitures et d'autres types de biens personnels peuvent être coûteux à administrer et peuvent être difficiles à obtenir pour l'héritier s'ils sont vendus, déclare Darren T., cabinet d'avocats Tiffany & Bosco PA . Dans ces cas, le donateur doit tenir compte de cela lors de la préparation de son plan successoral.

Meilleur pour la famille: Les liquidités sont donc le type le plus facile à laisser à la famille. Plus vous pouvez liquider d'actifs, plus vous faciliterez la tâche de votre famille.

Sentiment

Cependant, certains actifs ne concernent pas l'argent. Ils pourraient avoir des décennies de souvenirs attachés à eux ou peuvent avoir été transmis à travers de nombreuses générations.

«La plupart des biens immobiliers détenus dans les domaines sont sentimentaux: les maisons et les maisons de vacances», a déclaré M. Pavese. «La décision de laisser ces biens à vos héritiers est très personnelle et souvent conflictuelle. En fait, décider comment léguer et entretenir la maison de vacances familiale est souvent assez compliqué pour devenir un projet de planification successorale distinct. "

Meilleur pour la famille: La disposition prévue de ces types de biens doit être discutée avant le décès de la personne, afin d'éviter une situation contentieuse après le décès de la personne. (Voir aussi: Éviter 4 causes communes aux conflits familiaux.)

Planification fiscale

Lorsque les impôts entrent en jeu, la planification successorale peut être compliquée et parfois coûteuse.

«La plupart des actifs sont majorés au décès du propriétaire de l'actif si l'actif s'était apprécié après son achat», explique M. Case. Par exemple, si avant son décès, 100 actions avaient été achetées à 100 000 $, et au décès, les actions valaient 150 000 $, la nouvelle base serait 150 000 $ dans les mains de l'héritier, où il ou elle pourrait le vendre immédiatement pour 150 000 $ sans conséquences fiscales du tout."

Toutefois, certains actifs comme les comptes de retraite ne reçoivent pas cette augmentation de base. Donc, de tels actifs comme un compte IRA ne devraient pas être laissés aux héritiers, car ils seraient imposables à l'héritier.

Meilleur pour la famille: En ce qui concerne les droits de succession, autres que les comptes qualifiés, il y a peu de différence entre les biens matériels et virtuels en ce qui concerne les implications fiscales de la planification successorale. Que ce soit l'or ou les actions, le traitement fiscal est le même.

The Bottom Line

Les avocats en planification successorale recommandent de simplifier la propriété des biens pour faciliter l'administration du plan successoral. Travailler avec un avocat de la planification successorale pour mettre en place un document qui énonce clairement comment vos actifs seront distribués. Parce que la taxe successorale ne s'applique pas tant que la personne n'a pas 5 $. 43 millions d'actifs, beaucoup de gens n'auront pas à s'inquiéter à ce sujet, mais il y a encore beaucoup d'implications fiscales qui pourraient entrer en jeu. (Voir aussi: Conseils de planification successorale pour le client moyen .)