"Vous ne pouvez pas l'emporter avec vous quand vous partez." Familier, n'est-ce pas? Bien que cette affirmation soit vraie, vous pouvez et devriez faire de votre mieux pour contrôler vos biens d'outre-tombe. Si vous êtes incapable de le faire, il peut y avoir des obstacles dans la gestion de votre succession. Ces obstacles peuvent réduire considérablement les avantages que vos héritiers auraient autrement. Les possessions et les sommes qui passent d'un conjoint à l'autre ne sont généralement pas un problème. Le processus de transfert devient toutefois beaucoup plus complexe lorsque la richesse est transmise à une génération ultérieure. La disposition sur la déduction conjugale illimitée de la Loi fédérale sur l'impôt sur les dons fédéraux et successoraux permet le transfert de la richesse à un conjoint survivant sans encourir de don ni de passifs. À condition que les actifs qui sont détenus individuellement sont correctement intitulés, ce processus devrait être transparent. Les planificateurs ont, cependant, vu quelques erreurs significatives sur la titrage des actifs détenus individuellement ainsi que les désignations des bénéficiaires qui seraient sûrs de bouleverser même les plus heureux des maisons. (Pour une compréhension générale de ce processus, voir l'article: Planification successorale: Bases de la planification successorale .)

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Aux fins du présent article, nous examinerons le transfert d'actifs à une génération ultérieure, i. e. Parmi les diverses situations traitées dans les conversations sur le transfert successoral dans les bureaux des planificateurs, certaines d'entre elles comprennent un cas dans lequel l'ex-conjoint d'une personne était inscrit comme bénéficiaire sur un compte avec des actifs importants détenus, le cas échéant. d'un multimillionnaire qui n'avait pas de plan de transfert de propriété en place, et le cas d'un multimillionnaire avec 23 comptes détenus à plus de 7 maisons de courtage avec 8 conseillers différents avec une fiducie qui a été financé uniquement avec des biens. Ce qui est certain, c'est qu'une vaste fortune pourrait facilement être mise en péril si le détenteur d'une telle richesse ne tient pas compte de la dynamique d'un transfert successoral.

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Un arrêt que vous devriez éviter sur le train de transfert de propriété est la cour d'homologation. C'est là que vos héritiers pourraient passer les 6 à 18 prochains mois à trier votre succession si vos plans de transfert ne sont pas efficacement mis en place. Vous pourriez facilement perdre de 2% à 4% de votre succession en raison des frais d'avocat et des frais de justice.

La Cour des successions

est la section du système judiciaire chargée de régler les testaments, les trusts, les conservatoires et les tutelles, etc. Une partie de ce processus peut comprendre l'examen d'un testament testamentaire , ou simplement est un document juridique utilisé pour transférer votre succession, nommer des tuteurs pour les enfants mineurs, sélectionner les exécuteurs testamentaires et mettre en place des fiducies pour vos héritiers survivants. Votre exécuteur testamentaire serait toujours responsable du tri de la succession, ce qui pourrait prendre de 6 à 18 mois selon les subtilités.Imaginez que votre enfant aîné passe l'année et demie suivante à se rendre aux audiences de la cour quand il ou elle devrait pleurer votre décès. Cela ne semble pas amusant, mais c'est une possibilité si vous n'êtes pas prêt pour ce moment qui change la vie. (Pour la lecture connexe, voir l'article: Titrage de propriété et transfert - Stratégies d'homologation .)

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Si vous avez des enfants mineurs à la maison, veuillez considérer un testament qui nomme la tutelle de vos enfants. Si un tuteur n'est pas nommé au moment du décès, votre famille survivante devra demander l'aide d'un tribunal des successions pour qu'un tuteur soit nommé pour vos enfants. La personne nommée peut ne pas être celle à qui vous auriez voulu confier vos enfants. Une autre chose à considérer est de savoir comment vous passerez une partie de votre succession à un enfant mineur par testament. Il y a des options, mais c'est pour un article séparé. Un testament place vos décisions entre les mains du juge présidant le transfert de votre succession. Votre testamentaire réalisera vos vœux d'outre-tombe. Un testament vous permettra également de donner un aperçu et une direction sur la gestion des biens que recevront vos bénéficiaires. (Pour la lecture connexe, voir l'article:

Planification successorale: Introduction aux testaments

.) Dans le cadre de la raison, vous pouvez indiquer comment vous souhaitez qu'ils utilisent ce que vous leur avez laissé. Alors que les enfants, naturels ou adoptés, ont un droit légal d'hériter, un testament vous permet de déshériter un enfant si nécessaire (vérifiez les lois de votre état pour les détails spécifiques à ce sujet). Une personne peut également déshériter un conjoint. Cependant, vous devrez connaître les lois régissant votre état, que ce soit un état de droit commun, un état de propriété communautaire ou un état de distribution équitable (une personne ne peut déshériter un conjoint que dans un état de propriété communautaire). Chacun a un ensemble différent de stipulations sur quoi et combien peut être déshérité. Il faut également noter qu'une personne ne peut déshériter un conjoint ou un enfant que par testament. Demander un conseil juridique dans la création d'un testament. Un testament peut être efficace dans le transfert de succession et d'autres procédures judiciaires après le décès, mais il y a des inconvénients que vous devriez connaître. Par exemple, votre succession fera partie du dossier public, et tout ce qui reste par testament DOIT passer par une cour d'homologation. En outre, les avocats d'homologation peuvent être chers et ne peuvent pas être évités, à l'exception de la Californie (CA) et du Wisconsin (WI). (Voir article: Ignorer les coûts d'homologation

.) Il existe une autre méthode de transfert de propriété produite au moyen de la création d'une fiducie. Une approbation est créée pour diverses fonctions, et il existe plusieurs types de fiducie. Il y a, cependant, dans l'ensemble, deux catégories, vivantes et testamentaires. Un testament peut être utilisé pour créer une fiducie testamentaire. Vous pouvez également créer une fiducie dans le but principal d'éviter cour d'homologation appelée une fiducie révocable vivant. Comme mentionné, il y a tellement de facettes à approuver et il y a beaucoup de types de confiance que vous pouvez créer. Concentrons-nous simplement sur une fiducie révocable vivante aux fins du transfert de succession.Comme un testament, une fiducie vous demandera de transférer la propriété après le décès à vos proches. C'est ce qu'on appelle une fiducie de vie, car elle est créée pendant que le propriétaire ou le fiduciaire est vivant. Il est révocable, car il peut être changé pendant la vie du fiduciaire. Le trustor conserve la propriété de la propriété détenue par la fiducie pendant que le trustor est vivant. La confiance devient opérationnelle à la mort du fiduciaire. Contrairement à un testament, une fiducie vivante transmet des biens à l'extérieur du tribunal des successions. Il n'y a pas de frais de cour ou d'avocat après l'établissement de la fiducie. Votre propriété peut être transmise immédiatement et directement à vos bénéficiaires désignés.

Les fiducies sont relativement peu coûteuses à créer. Une personne nommée fiduciaire sera nommée dans le document pour contrôler la distribution des biens conformément aux souhaits du fiduciaire conformément au document de fiducie et à ses mandats. C'est aussi un moyen efficace de contrôler le passage de votre succession au-delà de la tombe. Pour être valide, une fiducie doit identifier les éléments suivants: le fiduciaire, le fiduciaire, le fiduciaire remplaçant et les bénéficiaires de la fiducie. Une

déclaration de confiance

fournira également les termes de base de la fiducie. Votre domaine reste privé et passe directement à vos héritiers; vous ne payez pas de frais d'avocat d'homologation ni de frais de justice, et vos proches ne seront peut-être pas assujettis à un tribunal d'homologation pour ce qui peut être une année ou plus. Du point de vue de ce planificateur, une fiducie peut être un choix fantastique pour le transfert de succession. (Pour plus de détails, voir l'article: Planification successorale: Fiducies matrimoniales et non matrimoniales .) Conclusion Que vous choisissiez un testament ou une fiducie, vous devriez demander l'avis de votre confiance. conseillers professionnels (fiscalité, investissement et juridique). S'il vous plaît explorer ce qui est bon pour vous. Si vous n'avez pas de plan de transfert de propriété, ne vous inquiétez pas, l'État dans lequel vous vivez et le gouvernement fédéral en ont un pour vous. En faire une priorité maintenant peut économiser de l'argent et un temps précieux plus tard.