Pour 2016, l'Internal Revenue Service (IRS) a apporté quelques modifications mineures aux limites de contribution au compte d'épargne santé (HSA). Généralement, les augmentations de cotisations HSA sont liées à l'inflation. Avec une inflation à peine enregistrée en 2015, les hausses pour 2016 sont minimes. La limite de cotisation à la SAH pour les particuliers demeure inchangée, mais elle augmente de 100 $ pour les familles. La franchise minimale pour les régimes d'assurance-santé à franchise élevée (HDHP) reste la même, mais les limites de remboursement ont augmenté de 100 $ pour les particuliers et de 200 $ pour les familles.

Comment les HSA fonctionnent

Une HSA est une alternative populaire au régime d'assurance maladie qui est considérée comme étant davantage axée sur le consommateur dans sa façon de couvrir les coûts médicaux. Parce qu'il transfère la responsabilité du choix des fournisseurs et des services de soins de santé au titulaire du régime, il a le potentiel d'abaisser le coût global des soins de santé pour l'individu. Puisque les détenteurs de régimes paient de l'argent, ils sont mieux placés pour négocier des prix plus favorables pour les services médicaux. Beaucoup de fournisseurs médicaux sont heureux de facturer des prix plus bas pour les paiements en espèces.

Un HSA est un compte individuel, similaire à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), qui offre des incitations fiscales spéciales pour mettre de l'argent de côté. Les titulaires de compte sont autorisés à faire des contributions avant impôt, et les revenus du compte s'accumulent en franchise d'impôt. Les employeurs peuvent également contribuer au nom des employés jusqu'à concurrence de la limite de contribution. Tant que les titulaires de compte utilisent les fonds de la HSA pour payer les frais médicaux admissibles, les fonds peuvent être retirés en franchise d'impôt. En outre, tous les fonds HSA inutilisés peuvent être reconduits d'année en année.

La limite de cotisation totale à la HSA pour les employeurs et les employés est de 3 350 $ pour les particuliers et de 6 750 $ pour les familles. La contribution de rattrapage pour les personnes de 55 ans et plus reste la même à 1 000 $, ce qui peut être ajouté à la contribution individuelle maximale.

Comment les HDHP fonctionnent

Pour que le plan fonctionne, une HSA doit être jumelée à une HDHP, qui comporte une franchise élevée qui doit être payée avant la couverture d'assurance. Généralement, les HDHP sont des régimes d'assurance maladie à moindre coût. de la franchise élevée. Les titulaires de compte utilisent les économies accumulées dans la HSA pour couvrir les soins médicaux réguliers, tels que les visites chez le médecin et les soins préventifs. Le HDHP couvre les dépenses médicales majeures. Les fonds HSA peuvent également être appliqués aux primes HDHP et à la franchise.

La franchise minimale est de 1 300 $ pour les régimes individuels de HDHP et de 2 600 $ pour les régimes familiaux. Le montant maximal des dépenses à débourser pour l'année est de 6 550 $ par personne et de 13 100 $ par famille. Les menues dépenses comprennent les paiements déductibles, les quotes-parts et d'autres montants, excluant les primes.

Prestations HSA supplémentaires

Les HSA sont des régimes portables qui accompagnent un individu lorsqu'il change d'employeur. Entre les emplois, les fonds HSA peuvent être utilisés pour payer les primes. Après l'âge de 65 ans, le titulaire du compte peut utiliser les fonds de la HSA pour payer les primes de Medicare et les frais remboursables admissibles.

Comme pour les régimes de retraite admissibles, la HSA comprend une disposition de cotisation de rattrapage pour les titulaires de comptes âgés de 55 ans et plus. Le montant de rattrapage pour 2016 est de 1 000 $, ce qui signifie qu'une personne peut contribuer au total 4, 350 et 7 750 $ pour une contribution familiale.

Les pénalités de l'IRS peuvent s'appliquer

En tant que compte fiscal, une HSA est sujette au même type de conséquences qu'une IRA si les fonds sont mal utilisés, sauf que la pénalité est un peu plus forte. Les retraits effectués pour payer des dépenses inéligibles sont pénalisés de 20% en plus des taxes ordinaires. Les titulaires d'un compte de 65 ans et plus ne sont pas pénalisés pour avoir utilisé les fonds pour des dépenses inéligibles, mais ils paient des impôts ordinaires sur le montant qu'ils retirent.

Bilan

En raison du faible taux d'inflation en 2015, seuls quelques ajustements mineurs ont été apportés à la contribution de la HSA de 2016 et aux menues dépenses. Avec l'incertitude qui entoure les régimes d'assurance-santé traditionnels, le plan HSA / HDHP demeure une alternative intéressante pour les personnes qui veulent plus de contrôle sur leurs dépenses de santé.