La fiducie d'assurance-vie irrévocable ou «ILIT» est une fiducie qui ne peut être annulée, modifiée ou modifiée de quelque façon que ce soit après sa création. Une fois que le constituant a fourni à la fiducie des prestations de décès liées à l'assurance-vie ou à l'assurance-vie, il ne peut modifier les conditions de la fiducie ni réclamer les biens laissés à la fiducie.
Il y a trois bonnes raisons d'utiliser un ILIT. Le premier concerne les considérations fiscales successorales, le second concerne le souci de laisser une grosse somme d'argent sans surveillance à un mineur ou à un adulte irresponsable, et enfin les préoccupations de protection des actifs.
Si un ILIT est correctement structuré, les prestations de décès versées à la fiducie ne seront pas incluses dans la masse brute de l'assuré. Ceci est différent du moment où les prestations de décès d'assurance-vie sont versées à un particulier, puisque le produit est inclus dans la succession imposable de la personne décédée.
Si l'assuré a des bénéficiaires mineurs ou adultes (peut-être ceux qui ont eu des problèmes dans le passé, tels que l'abus d'alcool ou de drogue, des problèmes de gestion financière, etc.), il pourrait être judicieux de créer un ILIT avec la confiance en tant que bénéficiaire. Celui-ci nomme un fiduciaire pour agir à titre de superviseur de la fiducie et répartit les actifs selon les termes des documents de fiducie selon les souhaits du constituant.
L'ILIT assurera également un niveau de protection des actifs pour les bénéficiaires, si ceux-ci se trouvent dans le cadre d'un litige en cours ou s'ils risquent d'être poursuivis à l'avenir. Les ILIT ne sont pas considérés comme appartenant aux bénéficiaires, ce qui les rend extrêmement difficiles à saisir en tant qu'actifs du bénéficiaire, ce qui les rend presque impossibles à obtenir pour les créanciers.
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Steven Merkel a répondu à cette question.
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Si une fiducie est nommée bénéficiaire d'une IRA, le fiduciaire de cette fiducie peut-il devenir le bénéficiaire sans que le titulaire de l'IRA signe le formulaire de changement de bénéficiaire?
Tant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un avocat, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA.
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