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Une fiducie révocable est un élément important de la planification successorale. Le document de fiducie permet à un constituant en vie de recevoir un revenu tiré des actifs de la fiducie au cours de sa vie et de transférer ces actifs directement aux bénéficiaires de la fiducie à son décès. Une fiducie révocable peut être modifiée pendant que le mandant est encore en vie, et les bénéficiaires peuvent être mis à jour, mais souvent le mandant le juge bon. Les actifs utilisés pour financer une fiducie révocable comprennent souvent les comptes bancaires, les comptes de placement sans retraite, les rentes non admissibles, les actions ou obligations détenues sous forme de certificat, les intérêts commerciaux, les biens meubles corporels, l'assurance-vie, les marques de commerce ou les brevets.

Le processus de financement d'une fiducie révocable peut être complexe en fonction des types d'actifs transférés. Par exemple, une action ou une obligation détenue sous forme de certificat doit être renvoyée à l'agent de transfert afin qu'un nouveau certificat puisse être émis au nom de la fiducie. Il est courant que ce travail de retitling nécessite une garantie de signature du médaillon de la part du propriétaire de la confiance et une coordination avec l'agent de transfert lorsque les certificats doivent être délivrés par la poste. Le même réétablissement est requis pour les comptes de courtage d'investissement sans retraite et les comptes bancaires tels que les comptes d'épargne ou les comptes du marché monétaire. Cependant, les CII, les comptes de retraite parrainés par l'employeur et les rentes admissibles exigent simplement que la désignation du bénéficiaire soit mise à jour au nom de la fiducie. Le rachat d'un compte de retraite peut avoir des conséquences fiscales négatives pour les titulaires de compte, il est donc important de noter la différence de traitement pour ces actifs.

En plus de retitrer les biens admissibles au nom de la fiducie révocable, le constituant doit également dresser la liste des actifs transférés selon l'échéancier approprié au sein de la fiducie. Bien que cette étape ne soit pas obligatoire dans tous les États, elle crée un document de planification successorale plus efficace et gérable pendant la vie du constituant et pour ses héritiers lors de son décès.