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Aux États-Unis, les transferts d'actifs à titre posthume requièrent uniquement l'inscription d'un bénéficiaire principal. Les bénéficiaires éventuels sont recommandés mais pas nécessaires. Des exemples de types d'actifs qui nécessitent une désignation de bénéficiaire comprennent des polices d'assurance-vie, des fonds de retraite et d'autres investissements. Le propriétaire de la police / du compte peut généralement répertorier les conditions nécessaires qui doivent être remplies avant que des fonds ne soient transférés à un bénéficiaire subsidiaire. Il n'y a pas de traitements fiscaux distincts ou d'autres règlements placés sur les bénéficiaires éventuels qui ne sont pas placés sur les bénéficiaires primaires.

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Examen des éventualités

La définition juridique d'un bénéficiaire subsidiaire est une personne ou une entité nommée comme bénéficiaire d'un bien ou d'un don, qui ne reçoit le produit que si un ensemble de circonstances prédéterminé est réalisé. De loin, l'exemple le plus courant d'un bénéficiaire éventuel est une personne nommée pour recevoir de l'argent d'une police d'assurance-vie, mais seulement dans le cas où le principal bénéficiaire ne survivrait pas au preneur d'assurance. L'argent du bénéficiaire suppléant dépend du décès du bénéficiaire principal.

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Les contingences n'ont pas besoin d'être aussi étroites ou sinistres. La réception du produit dépend souvent d'une certaine réalisation par le bénéficiaire, comme l'obtention d'un diplôme d'études collégiales ou l'évitement de problèmes juridiques. Si le propriétaire d'une maison veut seulement donner la maison à un fils bénéficiaire qui est marié, il peut fournir un autre bénéficiaire dans le cas où le fils n'est pas marié lorsque le transfert devrait avoir lieu.

Certaines de ces lois varient d'un État à l'autre et dépendent de la nature des biens transférés. En règle générale, une police d'assurance-vie a moins de restrictions sur les types d'éventualités qu'un IRA, 401 (k) ou d'autres actifs de retraite.

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Si le principal bénéficiaire est un enfant et jugé inapte à gérer les actifs jusqu'à l'échéance, la succession peut désigner une fiducie pour enfants comme bénéficiaire éventuel devant être géré dans l'intervalle.

Bénéficiaires multiples contingents

Il est également possible de créer plusieurs bénéficiaires subsidiaires. Si un grand-père veut proposer 50 000 $ à chacun de ses quatre petits-enfants, mais que chaque héritage individuel dépend du petit-enfant qui obtient un baccalauréat, il peut le faire.

Les bénéficiaires multiples sont également admissibles pour les comptes de retraite qui exigent que les bénéficiaires prennent les distributions minimales requises, ou RMD. Une fois qu'une éventualité est satisfaite et qu'un bénéficiaire individuel reçoit ses fonds, l'âge de cet individu est utilisé pour les calculs de RMD.

Bénéficiaire éventuel contestant le droit primaire du bénéficiaire à récupérer

Il existe des scénarios dans lesquels le propriétaire d'un bien survit aux deux types de bénéficiaires et le bénéficiaire éventuel peut contester le droit du bénéficiaire principal de recevoir des fonds.Dans les circonstances les plus dramatiques, comme lorsque le principal bénéficiaire est soupçonné d'avoir tué le propriétaire de l'actif, une police ou un contrat entier peut être déclaré nul par un tribunal fédéral, indépendamment de la planification de la succession officielle.

La plupart des états ont adopté des lois, parfois connues sous le nom de "loi sur les tueurs", qui stipulent qu'aucun bénéficiaire ne peut recevoir de fonds résultant de ses actes répréhensibles. La question est différente dans les cas d'homicide involontaire ou d'autres infractions mineures. La plupart des tribunaux statuent que pour que les bénéficiaires éventuels puissent gagner leur contestation, le principal bénéficiaire doit avoir nourri une intention malveillante à l'encontre du propriétaire de l'actif.