Le ratio de fonds de roulement est couramment utilisé pour évaluer la performance financière d'une entreprise. Des valeurs de faible ratio de fonds de roulement, proches de 1 ou moins, peuvent indiquer de sérieux problèmes financiers avec une entreprise.
Le fonds de roulement est l'argent qu'une entreprise utilise pour financer sa production au jour le jour. Le fonds de roulement est utilisé pour acheter les matières premières que l'entreprise utilise pour fabriquer ses produits. Ces produits sont vendus et les revenus générés par les ventes retournent dans les flux de trésorerie de la société.
Le ratio de fonds de roulement est la mesure qui mesure l'efficacité d'une entreprise et la santé de ses finances à court terme. La formule permettant de déterminer le fonds de roulement utilise les actifs actuels d'une société, puis soustrait ses passifs courants. Le ratio de fonds de roulement agit comme un indicateur qui révèle si l'entreprise a suffisamment d'actifs à court terme pour rembourser sa dette à court terme.
Si la valeur du ratio de fonds de roulement d'une entreprise est inférieure à 1, elle indique des flux de trésorerie négatifs et que les actifs à court terme de la société sont inférieurs à ses passifs; la société ne peut pas couvrir ses dettes avec son fonds de roulement actuel. Dans cette situation, une entreprise risque d'avoir du mal à rembourser ses créanciers. Si une entreprise continue d'avoir un faible fonds de roulement, ou si elle continue à diminuer sur une plus longue période de temps, c'est un signe avant-coureur de sérieux problèmes financiers. La cause de la diminution du fonds de roulement pourrait être le résultat de plusieurs facteurs différents, tels que la baisse des revenus de vente, la mauvaise gestion des stocks ou des problèmes avec les comptes débiteurs.
Un fonds de roulement excessivement élevé n'est pas nécessairement une bonne chose, car il peut indiquer que l'entreprise permet à l'excédent de trésorerie de rester inactif plutôt que de le réinvestir efficacement dans la croissance de l'entreprise. La plupart des analystes estiment que le ratio idéal de fonds de roulement devrait se situer entre 1,2 et 2. Comme pour les autres indicateurs de performance, il est important de comparer le ratio d'une entreprise à celui de sociétés similaires au sein de son industrie.
Comment un investisseur peut-il déterminer l'efficacité de la gestion du fonds de roulement d'une entreprise?
Apprenez comment le fonds de roulement est essentiel à la survie d'une entreprise. Découvrez également les principaux indicateurs utilisés par les investisseurs pour évaluer l'efficacité avec laquelle une entreprise gère son fonds de roulement.
Comment les variations du fonds de roulement affectent-elles les flux de trésorerie d'une entreprise? | Le fonds de roulement Investopedia
Représente la différence entre l'actif à court terme et le passif à court terme d'une entreprise. La section des flux de trésorerie opérationnels (FOC) du tableau des flux de trésorerie détaille les variations de ses besoins en fonds de roulement à court terme.
Qu'est-ce que le faible fonds de roulement dit sur les perspectives financières d'une entreprise?
Découvre ce que cela signifie quand une entreprise a un faible fonds de roulement, y compris comment cette mesure est interprétée en fonction du type d'entreprise, de la taille et de l'industrie.