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Le plus grand défi pour déterminer votre dette fiscale totale découle d'une compréhension incomplète de ce que le chiffre de revenu est censé être utilisé à chaque étape du processus et d'une mauvaise compréhension des déductions, les exemptions et les crédits sont appliqués à ces calculs. Quel que soit votre niveau de revenu imposable total ou la tranche d'imposition applicable, le calcul de votre dette fiscale annuelle commence par la détermination de votre revenu brut.

Calcul du revenu brut

Le revenu brut est également exprimé en revenu imposable, ce qui comprend l'argent gagné par salaire, pourboire, primes, commission, pension alimentaire, revenu d'entreprise (à temps plein ou à temps partiel) , les dividendes, les intérêts, les gains en capital provenant de la vente d'actions, le chômage ou la sécurité sociale. Les revenus considérés comme non imposables et donc non inclus dans le calcul du revenu brut comprennent les pensions alimentaires pour enfants, les remboursements d'impôts fédéraux, les dons, les héritages, les intérêts exonérés d'impôts et les indemnités pour accidents du travail. Une fois que le revenu brut est additionné en additionnant les revenus imposables, vous pouvez appliquer certaines déductions au montant qui résulte du revenu brut ajusté.

Déductions

L'IRS vous permet de réduire votre revenu imposable en appliquant des déductions supérieures à la ligne à votre revenu brut. Ces déductions comprennent (mais ne sont pas limitées à) les contributions de l'IRA, les frais de scolarité et les frais de livres, les paiements de pension alimentaire, les intérêts payés et les frais de déménagement si votre déménagement était à plus de 50 milles. Les propriétaires de petites entreprises peuvent également déduire les primes d'assurance-maladie ainsi que la moitié du total des impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act) payés. Une fois que ces déductions sont soustraites du revenu brut, il vous reste votre revenu brut ajusté.

Exemptions

Contrairement aux déductions ci-dessus, les exemptions sont prélevées sur votre revenu brut ajusté et non sur votre revenu brut total. Les exemptions sont des déductions de montant en dollars qui peuvent être prises pour vous-même, votre conjoint, ou votre enfant à charge ou un parent. Ces exemptions peuvent vous aider à réduire votre dette fiscale en diminuant directement votre revenu brut ajusté. Si vous êtes un employé qui reçoit un W2, vos exemptions personnelles et dépendantes sont les réductions les plus courantes appliquées au montant du revenu brut ajusté.

Crédits d'impôt

Alors que les déductions et les exemptions font partie intégrante de la réduction de votre revenu imposable, les crédits d'impôt sont directement appliqués à l'impôt total que vous devez, ce qui réduit votre déduction fiscale. Votre admissibilité à certains crédits d'impôt dépend de votre revenu brut rajusté et de votre revenu brut rajusté modifié, et non de votre revenu brut.Votre revenu brut ajusté détermine si vous pouvez appliquer le crédit de revenu gagné et le crédit pour enfant / personne à charge, tandis que votre revenu brut ajusté modifié détermine si vous pouvez utiliser certains crédits, comme le crédit d'adoption. Une fois que vous avez appliqué les crédits d'impôt disponibles à vos chiffres de revenu brut ajusté ajusté ou modifié, votre impôt total à payer est déterminé et vous pouvez calculer votre revenu net.

Bien que la détermination de votre revenu brut constitue la première étape du calcul de votre dette fiscale totale chaque année, seules vos déductions sont basées sur ce total. Le revenu brut ajusté est le chiffre utilisé pour déterminer quels crédits et exemptions vous sont disponibles pour réduire l'impôt total que vous devez. Comprendre la différence entre ces chiffres de revenu peut faciliter le processus de déclaration de revenus et réduire le potentiel d'erreurs coûteuses.